身為打工一族的你，肯定對每個月公司發給你的薪水單非常熟悉。雖然應聘的職位薪水寫明為 RM 3,000，但是每個月到手的薪水卻不到 RM 3,000。一看薪水單，你會發現有薪水中的11%都必須用來支付 EPF。
你有沒有想過，為什麼薪水一定要拿來支付給 EPF？究竟 EPF 是誰？EPF 拿你的錢去幹嘛呢？
本文將深入為你介紹 EPF 的背景、EPF 會員的繳納情況與計算、存 EPF 的好處、EPF 派息與計算、以及有關 EPF 的常見問題。
內容目錄
EPF是什麼？
EPF 的全稱為 Employees Provident Fund，中文稱為雇員公積金，馬來文稱為 Kumpulan Wang Simpanan Pekerja（簡稱 KWSP）。
馬來西亞的公積金局是一家歸屬於財政部的國家公積金機構，主要任務是負責管理國人的強制儲蓄計劃（Compulsory Savings Plan）。
公積金局會好好打理公積金會員的存款，將這些錢用來投資，且每年固定派息，幫助會員在退休年齡時，擁有一筆不錯的退休金來安享晚年。
截至2022年6月14日，公積金局維持著1488萬個會員賬戶，其中有將近760萬個賬戶是活躍賬戶，有持續存入資金。
根據 Sovereign Wealth Fund Institute 的調查顯示，目前 EPF 所管理的總資產高達2381億美元（超過1兆令吉），在全球同等的退休基金機構中排名第19。
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EPF的由來
馬來西亞公積金局最初是在1951年成立，目的就是為了強制本地人將一小部分工資存入該局，幫助他們建立退休金。
通過1991年僱員公積金法令第452条（Employees Provident Fund Act 1991, Act 452），強制要求雇主需繳付員工公積金存款，并允許成員在特定情況下，或退休年齡時提領這筆退休金。
你的薪水將會如何被分配至EPF？需要繳多少%？
公積金局要求每個成員與成員雇主，需分別每月為成員賬戶放入存款。
成員方面，每月薪資中的11%將放入EPF賬戶中，而雇主則是額外為員工出資13%放入該賬戶中；若員工薪資在5000令吉以上，雇主則只需額外為員工資助薪資的12%。因此，你每月存入薪金的至少23%在賬戶中。
不過，這兩年飽受疫情打擊，為了減輕人們生活負擔，政府2020年經濟振興配套中，可讓成員自行選擇是否要維持11%繳納率，或者直接降低至7%。隨著經濟活動改善，政府在2022年預算案上宣佈，公積金局成員可降低的繳納率改為9%，為期6個月至今年6月。
因此，如果你薪金不超過5000令吉，且選擇調低繳納率，意味著你在今年首6個月存入公積金局的存款，將達你現有薪金的22%（9%從薪金中扣除，13%來自雇主額外支付）。但若你沒有調低繳納率，則合計達薪金的24%。
從2022年7月開始，所有工作國人的僱員繳納率，自動調整回11%。
假設你的薪水是4000令吉，繳納率是11%，那麼你的薪水將會被扣除440令吉，被存入 EPF 戶口。你的雇主需要為你存入13%，也就是520令吉到你的 EPF 戶口，而這筆錢並不是從你的薪資中扣除，而是雇主需要額外繳付的。因此，你的 EPF 戶口一共會收到960令吉。
哪些收入應繳EPF？哪些收入又不需要繳呢？
應繳納 EPF 的收入包括：
- 薪金
- 花紅
- 津貼
- 佣金
- 獎金
- 拖欠工資
- 半天假轉為工資
- 未使用年假或病假轉為工資
- 有薪產假
- 有薪學習假
- 按照合約或其他方式支付的其他款項
不需要繳納 EPF 的收入包括：
- 服務費
- 加班費
- 小費
- 退休金
- 裁員、臨時解僱或解僱福利
- 任何旅遊津貼
- 部長可豁免的任何其他酬勞或款項
資料來源：公積金局
你的錢會被分別存入EPF的兩個戶口？到底是怎麼一回事？
每個月公司發薪水的時候，你一部分的工資就會被存入你的 EPF 賬戶。EPF 一共有兩個儲蓄賬戶，且有不同的利息和提領條件。
EPF 第一戶口（Akaun 1）
每月存款的70%會放入 EPF 第一戶口中，主要就是用來作為你未來退休金，因此提領難度較大。
所以只有當成員年滿55歲、身心出現障礙、離開國家或去世，才可從第一戶口中取款。
另外，為了讓成員可以獲得更高回籌，該局也開放讓成員將第一戶口內的錢進行投資。
EPF 第二戶口（Akaun 2）
每月存款中有70%被存入第一戶口，而剩餘30%便存入第二戶口內。
該戶口的提領條件較為寬鬆，你可以用第二戶口的存款來支付買房頭期錢、貸款、投資、教育費、醫療費，或者是在年滿50歲時就提領存款。
把錢存入EPF有什麼好處？
除了在退休後，可以提領一大筆退休金，把錢存在 EPF 還能夠為你帶來什麼好處呢？
- EPF 第一戶口儲蓄充值：你可以自願為你的配偶或家人的 EPF 戶口充值，提高他們戶口餘額，好享受更多利息收入。
- 喪失工作能力後的保障：若無法工作，你可以使用該存款。
- 死亡賠償：公積金局會支付會員直係親屬2500令吉。
- 稅務豁免：每年放入 EPF 的存款可用於扣個人稅，最高可達2500令吉。
- 穩定的派息率：馬來西亞公積金局將會把你與雇主一同放入的存款用於投資，EPF 常年派息率維持在6%左右，且就算在疫情期間，都能維持在這個水平。利息被存入 EPF 戶口後會繼續滾雪球。相較之下，零風險的銀行定期存款（FD）在疫情期間的利率表現跌至慘不忍睹的2%，甚至更低，自然比不上EPF的6%利息。
- 保證2.5%的最低派息：根據1991年僱員公積金法令，EPF 的最低派息必須維持在2.5%年利息，無論如何都不會低於這個水平。
- 值得信賴、低風險：作為一家成熟的投資機構，EPF 的投資表現一直都值得信賴，年利息率可以長時間維持，這就意味著在如此不俗的周息率回報下，你的投資風險卻相當低。
存 EPF 有那麼多的好處，難道就沒有壞處嗎？其實，EPF 的壞處是流動性低，無法隨意使用 EPF 的存款。若你在還未退休前，或者是不滿足特定的提款條件，就無法將戶口內存款取出。
EPF每年的派息一直都是穩穩的6%嗎？
EPF會將我們賬戶內的存款用於投資，再將回報以派息的方式回饋我們。
因此，人們最為關心的，自然是EPF的派息率；如果以2000年至今來看，EPF派息率介於4.25%至6.9%，且多數時候派息率處於5%到6%之間。以下是 EPF 的年度派息表：
| 年份 | 回教儲蓄（%） | 傳統儲蓄（%） |
| 2021 | 5.65 | 6.10 |
| 2020 | 4.90 | 5.20 |
| 2019 | 5.00 | 5.45 |
| 2018 | 5.90 | 6.15 |
| 2017 | 6.40 | 6.90 |
| 2016 | – | 5.70 |
| 2015 | – | 6.40 |
| 2014 | – | 6.75 |
| 2013 | – | 6.35 |
| 2012 | – | 6.15 |
| 2011 | – | 6.00 |
| 2010 | – | 5.80 |
| 2009 | – | 5.65 |
| 2008 | – | 4.50 |
| 2007 | – | 5.80 |
| 2006 | – | 5.15 |
| 2005 | – | 5.00 |
| 2004 | – | 4.75 |
| 2003 | – | 4.50 |
| 2002 | – | 4.25 |
| 2001 | – | 5.00 |
| 2000 | – | 6.00 |
資料來源：公積金局
值得注意的是，回教儲蓄賬戶是 EPF 根據回教原則所管理和投資的儲蓄方案，但不限於回教徒才可申請。
延伸閱讀：EPF公積金局最新30大持股名單，錢都投資在哪裡?
EPF派息了，該怎麼計算你具體會收到多少錢的利息？
EPF利息是以每日來計算；假設你在公積金賬戶已存有10萬令吉（第一戶口和第二戶口分別有7萬與3萬令吉），而每月共存入1000令吉存款（同樣7對3比例放入兩個賬戶內），公積金局派息率為5%。
以下是計算實際收到多少利息的公式：
單一月份的計算法
第一戶口：{（賬戶內總餘額 X 當月天數） + （當月繳納金額 X 1天）X 利息 } / 365天
第二戶口：{（賬戶內總餘額 X 當月天數） + （當月繳納金額 X 1天）X 利息 } / 365天
我們就可按照上面的公式來計算每個月能夠獲得的利息：
1月份利息算法
第一戶口：{（70000 X 31）+（700 X 1）X 5% } / 365
第二戶口：{（30000 X 31）+（300 X 1）X 5% } / 365
2月份利息算法
第一戶口：{（70000 X 28）+（700 X 1）X 5% } / 365
第二戶口：{（30000 X 28）+（300 X 1）X 5% } / 365
之後只要用這個算法繼續算到12月份，並將兩個賬戶所計算出的12個月都相加起來，就可得出全年利息了。
一般上，公積金局會在2月左右宣佈上一年的年利率，並在不久後派發股息。
你是自雇人士，也可以存EPF嗎？
自雇人士或沒有固定收入者，可以通過EPF的退休獎勵計劃（i-Saraan），進行自願存款以為退休做準備。
同時，作為鼓勵，政府還會為選擇 i-Saraan 計劃的人額外出資；即你放入存款後，政府會在額外為你加碼15%在你的 i-Saraan 賬戶中，但額外加碼的一年總額不超出250令吉。
另外，這項自願存款計劃不適用於已有傳統或回教賬戶的成員，且只能供60歲以下的成員申請。
再來，選擇該計劃的成員可以使用多種方式存款，包括線上轉賬、到代理銀行櫃檯現金或支票支付，又或直接到 EPF 櫃檯支付。
有關 EPF 的常見問題 FAQ
若雇主遲繳付 EPF，會怎麼樣？
雇主有義務要在（出薪後）下個月15號前，為員工支付 EPF 存款。
如果雇主遲繳付，將被征收罰款；罰款算法是以那一年傳統或回教存款賬戶年利息（視何者為低），在加上1%。同時，征收的最低罰金為10令吉。
如果雇主不願支付，可面對數年牢刑或上萬令吉罰款，又或兩者兼施。
如何檢查雇主是否有繳款，EPF 是否有將股息存入賬戶？
你可以通過 i-Akaun、EPF Kiosks 或全國任何 EPF 櫃檯獲取結單，從而確認賬戶是否有到賬。
同時，你還可以通過手機下載 i-Akaun 應用程式來檢查你的賬戶。
EPF 第一戶口可以用於投資？
公積金成員投資計劃（EPF-MIS）允許成員，在第一戶口滿足最低存款後，可使用餘額的不超過30%，投資在相關基金管理機構批准的信託基金。此外，年齡大小所規定的賬戶內基本存款額也不同。請點擊這裡查看。
你也可以觀看以下影片了解更多關於使用 EPF 第一戶口投資在信託基金的詳情：
應該從政府批准的1萬令吉特別提款中，把存款提領出來嗎？
針對真正受到疫情衝擊，生活變得拮据的人，就應該善用這筆應急資金來過活。
延伸閱讀：如何申請EPF RM10,000 特别提款｜全網最詳細教學和申請貼士（2022年）
此外，請不要隨意提領這筆錢，畢竟放在 EPF 中繼續滾雪球，未來可為你創造不錯的退休資金。
打工族可選不存EPF嗎？
不能，政府規定所有打工的國人都必須強制繳付 EPF，以避免晚年缺錢過活的慘狀。
幾歲開始可以存EPF？
只要年滿16歲，便能開設EPF戶口，存入EPF戶口裡的錢一樣能夠享有派息。
總結
作為國家公積金機構，以國民未來所能得到的回報率，以及所需面對的風險來看，絕對是個優惠划算的投資。
因此，切勿貪圖無關緊要的事物，就隨意提領賬戶內存款。
對於因為生活困難而在先前提領的人而言，在擺脫生活窘境後，當務之急是重建 EPF 存款，因此可選一些自願存款計劃，如充值儲蓄、自我儲蓄和 i-Suri 計劃等。
如果你對 EPF 還有不明白的部分，可以在文章下面留言詢問喔。
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