本文将深入为你介绍 EPF是什么？EPF 的三个户口：EPF Account 1、2、3是什么？EPF扣多少薪水？公司给多少？EPF是如何管理我们的资产？投资在哪里？EPF历年利息是多少？EPF利息怎么算？几时派息？存 EPF 的好处？怎样自己进EPF以及有关 EPF 的常见问题。
身为打工一族的你，肯定对每个月公司发给你的薪水单非常熟悉。虽然应聘的职位薪水写明为 RM 3,000，但是每个月到手的薪水却不到 RM 3,000。一看薪水单，你会发现有薪水中的11%都必须用来支付 EPF。
为什么薪水一定要拿来支付给 EPF？究竟 EPF 是谁？EPF 拿你的钱去干嘛呢？
最后更新：2024年7月24日
EPF是什么？
EPF 的全称为 Employees Provident Fund，中文称为雇员公积金，马来文称为 Kumpulan Wang Simpanan Pekerja（简称 KWSP）。
马来西亚的公积金局是一家归属于财政部的国家公积金机构，成立于1951年，主要任务是负责管理国人的强制储蓄计划（Compulsory Savings Plan）。
通过1991年僱员公积金法令第452条（Employees Provident Fund Act 1991, Act 452），强制要求雇主需缴付员工公积金存款，并允许成员在特定情况下，或退休年龄时提领这笔退休金。
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如果你是初入职场的上班族或自雇人士，想要自己开 EPF 户口，可以参考以下文章：
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EPF有多少钱？怎么管理退休金？
公积金局会好好打理公积金会员的存款，将这些钱用来投资，且每年固定派息，帮助会员在退休年龄时，拥有一笔不错的退休金来安享晚年。
EPF 一般会把会员存款以 6:4 的比例投资在国内外的：
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截至2024年6月，公积金局维持着1610万个会员户口，其中有将近860万个户口是活跃户口，有持续存入资金，第一季度的总缴纳额是291亿3000万令吉，可分配收入达192亿令吉。
截至2024年1月17日，根据 Sovereign Wealth Fund Institute 的调查显示，目前 EPF 所管理的总资产高达2381亿美元（超过1兆令吉），在全球同等的退休基金机构中排名第19。
EPF怎么算？
公积金局强制要求每个公积金会员（员工）与成员雇主，需分别每月为成员户口放入存款。
而每月存入EPF的存款是根据员工的月薪来计算的。
这笔存款由雇主和员工共同承担，但是两者承担的比例是不同的。
EPF扣多少？EPF 公司或老板给多少？
根据 EPF 的规定，马来西亚本地员工年龄60岁以下：
- 员工薪水低于 RM 5,000：扣薪资中的 11%，雇主额外出资 13%存入员工的EPF户口
- 员工薪水高于 RM 5,000：扣薪资中的 11%，雇主额外出资 12%存入员工的EPF户口
因此，你每月存入的薪金合计达23%-24%在户口中。
假设你的薪水是4000令吉，缴纳率是11%，那么你的薪水将会被扣除 RM 440，被存入 EPF 户口。
你的雇主需要为你存入13%，也就是 RM 520到你的 EPF 户口，而这笔钱并不是从你的薪资中扣除，而是雇主需要额外缴付的。
因此，你的 EPF 户口一共会收到 RM 960。
马来西亚60岁以上公积金扣多少？
如果你是60岁以上的马来西亚国籍员工，无论你薪水多少，作为员工的你薪水完全不会被扣来缴纳 EPF，而你的雇主则需要额外出资4%。
- 员工：0%
- 雇主：4%
哪些收入应缴EPF？Commission 需要给 EPF 吗？哪些收入不用？
应缴纳 EPF 的收入包括：
- 薪金
- 花红（Bonus）
- 津贴（Allowance）
- 佣金 （Commission）
- 奖金
- 拖欠工资
- 半天假转为工资
- 未使用年假或病假转为工资
- 有薪产假
- 有薪学习假
- 按照合约或其他方式支付的其他款项
不需要缴纳 EPF 的收入包括：
- 服务费
- 加班费
- 小费
- 退休金
- 裁员、临时解僱或解僱福利
- 任何旅游津贴
- 部长可豁免的任何其他酬劳或款项
资料来源：公积金局
EPF户口有3个？为什么每个户口的存款比例不同？EPF Account 1 and 2、3分别
每个月公司发薪水的时候，你一部分的工资就会被存入你的 EPF 户口。从2024年5月11日开始，EPF 一共会有三个储蓄户口，且有不同的利息和提领条件。
EPF Account 1 第一户口 更名为 Akaun Persaraan 退休户口
每月存款的75%会放入 EPF 的退休户口（Akaun Persaraan，前称为第一户口）中，主要就是用来作为你未来退休金，因此提领难度较大。
所以只有当成员年满55岁、身心出现障碍、离开国家或去世，才可从第一户口中取款。
另外，为了让成员可以获得更高回筹，该局也开放让成员将第一户口内的钱进行投资。
EPF Account 2 第二户口 更名为 Akaun Sejahtera 安康户口
每月存款中的15%会存入安康户口（Akaun Sejahtera，前称为第二户口）内。
该户口的提领条件较为宽松，你可以用第二户口的存款来支付买房头期钱、贷款、投资、教育费、医疗费，或者是在年满50岁时就提领存款。
EPF Account 3 第三户口 更名为 Akaun Fleksibel 灵活户口
由于 EPF 的提款限制严格，对于一些急需用钱，却无法借贷款的人来说非常不方便。
因此，政府决定在2024年5月11日推出灵活账户（Flexible Account），又称 EPF Account 3 第三户口，共有10%的存款会存入此户头以便充当人民的紧急预备金，方便人民随时提款，最低提款额为 RM 50。
需要注意的是，要使用灵活户口，会员需从安康户口（第二户口）把资金转移到灵活户口内，期限是2024年5月11日至2024年8月31日，而且机会只有一次，不能更改或取消选择。系统会根据你安康户口的存款余额来决定有多少资金能够分配转移，一般来说有以下3种况：
- 安康户口余额超过 RM 3,000，其中的 10/30 的存款能够转入灵活户口中，5/30 转入退休户口（第一户口），15/30 保留在安康户口中。
- 安康户口余额介于 RM 1,001 – RM 3,000，只有 RM 1,000 能转入灵活户口，剩余的金额继续保留在安康户口中。
- 安康户口余额 RM 1,000 及以下，全部金额转入灵活户口中。
如果你不想 EPF 自动把你的薪水分配到三个户口中，可以在5月11日系统开放后填写常行指示（Standing Instruction）款项就只将汇入原本的两个户口。
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EPF Account 55 和 Account Emas 是什么？
EPF 会在2个年龄阶段，把第一账户和第二账户合并起来，让会员灵活提款。这也是我们唯一能动用第一账户存款的时候，再也不用被公积金局限制资金用途：
- 55岁时：EPF Account 1 + EPF Account 2 合并成 Account 55
- 60岁时：EPF Account 1 + EPF Account 2 合并成 Account Emas
把钱存入EPF有什么好处？
除了在退休后，可以提领一大笔退休金，把钱存在 EPF 还能够为你带来什么好处呢？
EPF 第一户口储蓄充值
你可以自愿为你的配偶或家人的 EPF 户口充值，提高他们户口余额，好享受更多利息收入。
丧失工作能力后的保障
若无法工作，你可以使用该存款。在其他情况下，如：还房贷、孩子的教育学费都能够从EPF提款来应急。点击阅读下方文章，看看有哪些情况是KWSP可以申请提款的：
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死亡赔偿
公积金局会支付会员直系亲属2500令吉，能够缓解一定的经济压力。但前提是，你一定要提名 KWSP 受益人。
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EPF扣税
每年放入 EPF 的存款可用于扣个人税，最高可达2500令吉。
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稳定的派息率
马来西亚公积金局将会把你与雇主一同放入的存款用于投资，EPF 常年派息率维持在6%左右，利息被存入 EPF 户口后会继续滚雪球。
相较之下，零风险的银行定期存款（FD）在利率表现大约在2%-3%之间，即使银行为了存款给出利率优惠，但是要获得利率也需要完成任务，不如投资指定信托或购买保险。这自然比不上EPF什么都不做就能获得的5%-6%利息。
保证2.5%的最低派息
根据1991年僱员公积金法令，EPF 的最低派息必须维持在2.5%年利息，无论如何都不会低于这个水平。
值得信赖、低风险
作为一家成熟的投资机构，EPF 的投资表现一直都值得信赖，年利息率可以长时间维持，这就意味着在如此不俗的周息率回报下，你的投资风险却相当低。
尤其是现在那么多诈骗案出现，如果你完全是投资小白，也没空去了解一个投资项目的背景，与其把钱投资在不确定的项目，不如存在 EPF 更安全。
把钱存入EPF有什么坏处？
存 EPF 有那么多的好处，难道就没有坏处吗？
流动性低
其实，EPF 的坏处是流动性低，无法随意使用 EPF 的存款。若你在还未退休前，或者是不满足特定的提款条件，就无法将户口内存款取出。
提款会损失利息
如果你提款，就要做好损失复利的准备。
举个例子，假设 EPF 的年利息是5%，而小明从他的EPF提款了 RM 10,000。25年后，这10万其实会利滚利变成 RM 33863.55。也就是说，小明损失了 RM 23863.55 的利息收益。
EPF利息（近20年）| 2023 EPF 派息 5.50%
EPF会将我们户口内的存款用于投资，再将回报以派息的方式反馈我们。
因此，人们最为关心的，自然是EPF的利息；如果以2000年至今来看，EPF利息介于4.25%至6.9%，且多数时候派息率处于5%到6%之间。以下是 EPF 的年度派息表：
| 年份 | 回教储蓄（%） | 传统储蓄（%） |
| 2023 | 5.40 | 5.50 |
| 2022 | 4.75 | 5.35 |
| 2021 | 5.65 | 6.10 |
| 2020 | 4.90 | 5.20 |
| 2019 | 5.00 | 5.45 |
| 2018 | 5.90 | 6.15 |
| 2017 | 6.40 | 6.90 |
| 2016 | – | 5.70 |
| 2015 | – | 6.40 |
| 2014 | – | 6.75 |
| 2013 | – | 6.35 |
| 2012 | – | 6.15 |
| 2011 | – | 6.00 |
| 2010 | – | 5.80 |
| 2009 | – | 5.65 |
| 2008 | – | 4.50 |
| 2007 | – | 5.80 |
| 2006 | – | 5.15 |
| 2005 | – | 5.00 |
| 2004 | – | 4.75 |
| 2003 | – | 4.50 |
| 2002 | – | 4.25 |
| 2001 | – | 5.00 |
| 2000 | – | 6.00 |
值得注意的是，回教储蓄户口是 EPF 根据回教原则所管理和投资的储蓄方案，但不限于回教徒才可申请。
資料來源：公積金局
最新消息（2024年3月3日）：2023年 EPF 派息率为 5.50%！
EPF 利息几时出？EPF 多久到账？
按照过去的经验来看，EPF 一般会在2月的第三个星期公布上一年的派息结果。比如2024年公布2023年的派息。
每当要派息前，系统都会在前一天进行升级。
不过也有例外，最近这3年（2022-2024）都拖到3月头才公布派息，比如今年就是在2024年3月3日宣布派息结果。
基本上在公布派息的同一天内，你就可以在系统查到利息到账了。
EPF 利息怎么算？
EPF利息是以每日来计算；假设你在公积金户口已存有10万令吉（第一户口和第二户口分别有7万与3万令吉），而每月共存入1000令吉存款。
EPF Account 3 / Account Flexible 落实后，你的存款比例将按 75：15：10 分别存入到三个户口中。
这时你的户口分别有：
- EPF Account 1：RM 70,750【原有的 RM 70,000 + （RM 1000 X 75%）】
- EPF Account 2：RM 30,150 【原有的 RM 30,000 + （RM 1000 X 15%）】
- EPF Account 3：RM 100 （RM 1000 X 10%）
假设公积金局派息率为5%，以下是计算实际收到多少利息的公式：
单一月份的计算法
第一户口：{（户口内总余额 X 当月天数） + （当月缴纳金额 X 1天）X 利息 } / 365天
第二户口：{（户口内总余额 X 当月天数） + （当月缴纳金额 X 1天）X 利息 } / 365天
第三户口：{（户口内总余额 X 当月天数） + （当月缴纳金额 X 1天）X 利息 } / 365天
我们就可按照上面的公式来计算每个月能够获得的利息：
1月份利息算法
第一户口：{（70750 X 31）+（750 X 1）X 5% } / 365
第二户口：{（30150 X 31）+（150 X 1）X 5% } / 365
第三户口：{（100 X 31）+（100 X 1）X 5% } / 365
2月份利息算法
第一户口：{（70750 X 28）+（750 X 1）X 5% } / 365
第二户口：{（30150 X 28）+（150 X 1）X 5% } / 365
第三户口：{（100 X 28）+（100 X 1）X 5% } / 365
之后只要用这个算法继续算到12月份，并将三个户口所计算出的12个月都相加起来，就可得出全年利息了。
EPF一年可以进多少钱？员工可以自己进 EPF 吗？了解自愿缴纳公积金计划 Self Voluntary Contribution
员工是可以自己进 EPF 的，因为 KWSP 有一项自愿缴纳公积金计划（Self Voluntary Contribution）。
这项计划意味着除了薪水被扣以及老板额外缴纳的部分，如果你有闲钱，不想要投到其他投资项目，也可以自主通过 KWSP i-Akaun APP 自行缴纳公积金。
不过这项计划规定一年最多可以进 RM 100,000。
自己进 EPF 的方法很简单，首先请你在手机下载 KWSP i-Akaun APP 并登录你的 EPF 账号，现在我们就可以开设自己缴纳公积金啦~：
1.在 i-Akaun APP 下方菜单选择 [Savings]，然后点击 [Top-up Now]。
2.输入你要缴纳的金额。系统会提示你今年还剩多少余额可以缴纳。像小编今年该没有自己缴纳过公积金，所以我一整年的余额上限还有 RM 100,000。
3.选择你的银行。
4.确认你的自愿缴纳公积金计划的金额详情是否正确。
5.同意所有条款。
6.跳转至银行界面。你只需要确认转账，就完成啦~
自雇人士可以存EPF吗？了解 EPF i-Saraan
自雇人士或没有固定收入者，可以通过EPF的退休奖励计划（i-Saraan），进行自愿存款以为退休做准备。
同时，作为鼓励，政府还会为选择 i-Saraan 计划的人额外出资；即你放入存款后，政府会在额外为你加码15%在你的 i-Saraan 户口中，但额外加码的一年总额不超出250令吉。
另外，这项自愿存款计划不适用于已有传统或回教户口的成员，且只能供60岁以下的成员申请。
再来，选择该计划的成员可以使用多种方式存款，包括在线转账、到代理银行柜台现金或支票支付，又或直接到 EPF 柜台支付。
延伸阅读：
没有工作的家庭主妇可以存 EPF 吗？了解 KWSP i-Suri 和 i-Sayang
如果没有工作，家庭主妇也可以通过 i-Suri 或 i-Sayang 计划存 EPF，爲自己的养老金做打算。
i-Suri 和 i-Sayang 的区别是 i-Suri 是只要被 e-kasih 系统录入的家庭主妇就能自主存公积金，而 i-Sayang 则是需要通过丈夫本身11%的薪水，划出2%存入妻子的公积金户口中。
具体操作和能够获得的补贴金额，可以参考一下文章。
延伸阅读：
你的EPF存款足够退休吗？
相信经过上面一系列的解释，大家都了解 EPF 的重要性了。那么我们到底要在 EPF 存多少钱才够退休呢？
EPF 计算了所有会员每个年龄阶段在 EPF 第一户口（Account 1 / Akaun Persaraan）中的基本存款（Basic Savings），以确保会员在年满 55 岁时至少储蓄 RM 240,000。
EPF 计算基本存款的目的，实际上是给会员一个准线。以马来西亚人平均寿命75岁来看，只要你在每个年龄阶段都达到基本存款的数额，那么你从55岁退休的20年内，至少每个月有 RM 1,000 的储蓄保底来应付退休后的开销。
延伸阅读：
快来看看你的基本储蓄达标了吗？
| 年龄 | 基本储蓄 (RM) | 年龄 | 基本储蓄 (RM) |
| 18 | 2,000 | 37 | 68,000 |
| 19 | 4,000 | 38 | 74,000 |
| 20 | 6,000 | 39 | 80,000 |
| 21 | 8,000 | 40 | 86,000 |
| 22 | 10,000 | 41 | 93,000 |
| 23 | 13,000 | 42 | 101,000 |
| 24 | 15,000 | 43 | 108,000 |
| 25 | 18,000 | 44 | 116,000 |
| 26 | 21,000 | 45 | 125,000 |
| 27 | 24,000 | 46 | 134,000 |
| 28 | 27,000 | 47 | 144,000 |
| 29 | 31,000 | 48 | 154,000 |
| 30 | 35,000 | 49 | 164,000 |
| 31 | 39,000 | 50 | 175,000 |
| 32 | 43,000 | 51 | 187,000 |
| 33 | 47,000 | 52 | 199,000 |
| 34 | 52,000 | 53 | 212,000 |
| 35 | 57,000 | 54 | 226,000 |
| 36 | 62,000 | 55 | 240,000 |
除了确保我们未来每月有 RM 1,000 的存款可供花销，满足基本存款还可以让我们参与到 EPF i-Invest 中。因为 EPF 认为你的基本退休生活已经有所保障，所以有抵抗风险的能力，可以通过适当投资，让自己的退休金有更多被动收入来源。
延伸阅读：
马来西亚退休需要多少钱？用 EPF Retirement Calculator 算
那么，要如何根据我们的薪水计算，到55岁退休时，我们的 EPF 会有多少钱呢？
很简单，只需要几个步骤：
1.下载 KWSP i-Akaun APP，然后登录你的 EPF 户口。
2.在菜单的 Savings 部分，划到最下方，选择 Estimate your retirement savings，点击 Calculate Now
3.点击 Continue
4.输入你预想的退休年龄、薪水、薪水每年大概会增长多少、预测的EPF利息、你的 EPF 存款，个人和老板分别承担多少%。这里小编假设想在55岁退休，薪水每年增长2%，EPF 利息 5%
5.EPF自动帮你算出你退休时总工会有多少的EPF存款。按照小编的假设，小编在55岁退休时，共有 RM 847,316 的 EPF 存款，每月可以提取 RM 3643 来应付20年的退休生活。EPF 也在下方温馨提醒，如果我们想要在退休时能够提取更多存款，可以自主缴纳更多 EPF 存款，步骤可以参考上文的截图。
EPF 可以放到几岁？
EPF 可以在55岁或60岁时完全提款，但如果你不想提款，可以继续缴纳公积金到75岁为止。
而EPF的存款可以放到最多100岁。如果100岁之后你没有提名 EPF受益人，那么这笔存款就会被移交到无人认领款项登记处 （Registrar of Unclaimed Moneys，UMR）。
延伸阅读：
EPF 常见问题 FAQ
EPF 迟还罚款多少钱？
雇主有义务要在（出薪后）下个月15号前，为员工支付 EPF 存款。
如果雇主迟缴付，将被征收罚款；罚款算法是以那一年传统或回教存款户口年利息（视何者为低），在加上1%。同时，征收的最低罚金为10令吉。
如果雇主不愿支付，可面对数年牢刑或上万令吉罚款，又或两者兼施。
如何检查雇主是否有缴款，EPF 是否有将股息存入户口？
你可以通过 i-Akaun、EPF Kiosks 或全国任何 EPF 柜台获取结单，从而确认户口是否有到账。
同时，你还可以通过手机下载 i-Akaun 应用程序来检查你的户口。
EPF 第一户口可以用于投资？
公积金成员投资计划（EPF-MIS）允许成员，在第一户口满足最低存款后，可使用余额的不超过30%，投资在相关基金管理机构批准的信托基金。此外，年龄大小所规定的户口内基本存款额也不同。请点击这里查看。
你也可以观看以下影片了解更多关于使用 EPF 第一户口投资在信托基金的详情：
延伸閱讀：
应该从政府批准的1万令吉特别提款中，把存款提领出来吗？
针对真正受到疫情冲击，生活变得拮据的人，就应该善用这笔应急资金来过活。
延伸閱讀：
此外，请不要随意提领这笔钱，毕竟放在 EPF 中继续滚雪球，未来可为你创造不错的退休资金。
打工族可选不存EPF吗？
不能，政府规定所有打工的国人都必须强制缴付 EPF，以避免晚年缺钱过活的惨状。
几岁开始可以存EPF？
只要年满16岁，便能开设EPF户口，存入EPF户口里的钱一样能够享有派息。
总结
作为国家公积金机构，以国民未来所能得到的回报率，以及所需面对的风险来看，绝对是个优惠划算的投资。
因此，切勿贪图无关紧要的事物，就随意提领户口内存款。
对于因为生活困难而在先前提领的人而言，在摆脱生活窘境后，当务之急是重建 EPF 存款，因此可选一些自愿存款计划，如充值储蓄、自我储蓄和 i-Suri 计划等。
如果你对 EPF 还有不明白的部分，可以在文章下面留言询问喔。
免责声明
此文章内容仅作为教学、分享及参考的用途，而非专业的投资建议。由于个人的情况及需求不同，你可以联系 Spark Spark Finance 团队或咨询你的理财规划师，以取得专业的建议。
請問外國人受聘於馬來西亞公司，也是需要強制參加EPF 嗎？
你好，外國人受聘於馬來西亞公司，是「不需要」強制參加EPF的。你可以選擇參加或者不參加喔～
相關資訊可瀏覽：https://www.kwsp.gov.my/employer/contribution/all-about-your-responsibility#OptionToContribute