马来西亚父母想为孩子储蓄教育基金，一定要懂 SSPN 国民教育储蓄计划。
SSPN是除了银行、公积金、保险外的一个不错的储蓄选择，利息可以媲美银行定期存款，但又比定期存款多了一项好处，那就是父母可以扣税！
本文和你分享SSPN是什么？SSPN Prime VS SSPN Plus 分别？SSPN 扣税到几时？SSPN扣税如何计算？SSPN 近10年利息以及利息算法。开设SSPN有什么好处和坏处？值得投资吗？开 SSPN 户口的方法和常见问题解答等。
SSPN是什么？
SSPN（Skim Simpanan Pendidikan Nasional），中文是国家教育储蓄计划，由马来西亚国家高等教育基金局（PTPTN）在2004年所推出。
其主要目的是支持父母提早为孩子准备好教育经费，减少对 PTPTN 贷款的依赖。在2016年，PTPTN 也推出了 SSPN 的升级版 SSPN Plus。
SSPN 虽然是一项教育储蓄基金，但这并不只是局限于父母才能开设户口，只要是18岁或以上至63岁的大马公民就可以为自己开设 SSPN 户口作为一项投资项目。
需要注意的是，SSPN 共有2种储蓄计划，分别是 SSPN Prime 和 SSPN Plus，前者是仅是一个储蓄户口，而后者则是保险+储蓄户口，每个人可以根据自身情况来选择适合的户口类型。
阅读文章必懂名词：
> 存款人（Pendeposit）一般指的是父母，或成年后为自己开设
> 受益人（Perlindungan）指的是孩子
截至2024年8月31日，SSPN 吸引了188亿5000万令吉的存款，654万账户，是国内最佳储蓄产品。
延伸阅读：
- 2025 PTPTN申请攻略：条件、流程、可以借多少、需要什么文件？
- 如何还PTPTN？什么时候开始还？利息怎么算？怎么还最划算
- 如何 waive PTPTN 豁免？PTPTN免还条件，GPA多少不用还？
SSPN Prime 是什么？（前身是 SSPN-i）
SSPN Prime 其实就是 SSPN-i，是一个简单的储蓄户口，主要是让父母为孩子储蓄教育基金。
SSPN Prime 用户每年都能获得由马来西亚国家高等教育基金局派发的利息，一般是在3% – 4%。
SSPN Prime 好处 | SSPN 扣税多少？
1.扣税：
为孩子开设 SSPN Prime 账户的父母能享有高达 RM 8,000 的税务回扣。
2.免费回教保险：
储蓄金额高达 RM 1000 或以上便可以免费享有回教保险保障，其中包括：
- 一比一赔偿的死亡赔偿、永久残疾赔偿金
- 死亡抚恤金：存款人年龄介于16-65岁，可得 RM 2,000；受益人年龄介于1-28岁，可获得 RM 500
3.补助金：
家庭基本月薪不超过 RM 4,000者，孩子获得政府承认的大学录取并且年龄未满29岁，可申请最高 RM 10,000 的配对补助金
SSPN Plus 是什么？（前身是 SSPN i-Plus）
SSPN Plus 则是 SSPN Prime 的升级版，也就是添加了保险功能的储蓄户口。
SSPN Plus 一共有6种配套，包括了 Intan、Delima、Topas、Zamrud、Nilam 以及 Berlian。根据所选择的配套，用户每个月的固定最低存款金额都不同，最低是 RM 30，最高是 RM 500。
SSPN Plus的存款中会分成储蓄和保险两个部分，配套大致情况如下：
- Intan：RM 30/每月（储蓄金 RM 20 + 保险费 RM 10）
- Delima：RM 50/每月（储蓄金 RM 40 + 保险费 RM 10）
- Topas：RM 100/每月（储蓄金 RM 90 + 保险费 RM10）
- Zamrud：RM 200/每月（储蓄金 RM 180 + 保险费 RM20）
- Nilam：RM 300/每月（储蓄金 RM 270 + 保险费 RM30）
- Berlian：RM 500/每月（储蓄金 RM200 + 保险费 RM300）
SSPN Plus 好处
1.扣税：
SSPN Plus 扣税金额共达最高 RM 11,000。父母除了可以在 SSPN 一栏获得最高 RM 8,000 的扣税，还可以通过购买 SSPN Plus 配套在内的保险，获得 EPF和人寿保险类别下最高 RM 3,000 的税务减免。这是 SSPN Prime 所缺乏的优势。
2.回教保险包括死亡赔偿、永久伤残赔偿等：
SSPN Plus 所提供的保险保障除了有死亡抚恤金、医院住院补贴，还包括了36种严重疾病、永久残疾赔偿金等。
然而，需要注意的是，根据不同的配套和不同的保险提供商，用户享有的保障金额是不同的。
存款人及受益人年龄的要求也可能有所不同。
SSPN Plus 保险的指定提供商分别为：
- Takaful IKHLAS Family Berhad (TIFB)
- Great Eastern Takaful Berhad (GETB)
- Hong Leong MSIG Takaful Berhad (HLMT)
下表为你大致整理了3家保险公司的保障范围，以下金额以 RM 令吉为准：
| 配套 | Intan | Delima | Topas | Zamrud | Nilam | Berlian |
| 普通死亡 | TIFB:24,000 GETB:25,000 HLMT:30,000 | TIFB:48,000 GETB:50,000 HLMT:60,000 | TIFB:72,000 GETB:75,000 HLMT:90,000 | TIFB:500,000 GETB:1,000,000 HLMT:600,000 | ||
| 在国内 意外身亡 | TIFB:48,000 GETB:50,000 HLMT:60,000 | TIFB:96,000 GETB:100,000 HLMT:120,000 | TIFB:144,000 GETB:150,000 HLMT:180,000 | TIFB:1,000,000 GETB:1,000,000 HLMT:1,200,000 | ||
| 在境外 意外死亡 | TIFB:48,000 GETB:75,000 HLMT:60,000 | TIFB:96,000 GETB:150,000 HLMT:120,000 | TIFB:144,000 GETB:225,000 HLMT:180,000 | TIFB:1,000,000 GETB:1,000,000 HLMT:1,200,000 | ||
| 普通 永久残废 | TIFB:24,000 GETB:25,000 HLMT:30,000 | TIFB:48,000 GETB:50,000 HLMT:60,000 | TIFB:72,000 GETB:75,000 HLMT:90,000 | TIFB:500,000 GETB:1,000,000 HLMT:600,000 | ||
| 意外 永久残废 | TIFB:48,000 GETB:50,000 HLMT:60,000 | TIFB:96,000 GETB:100,000 HLMT:120,000 | TIFB:144,000 GETB:150,000 HLMT:180,000 | TIFB:1,000,000 GETB:1,200,000 HLMT:1,200,000 | ||
| 意外半残 | TIFB:- GETB:25,000 HLMT:10,000 | TIFB:- GETB:50,000 HLMT:20,000 | TIFB:- GETB:75,000 HLMT:30,000 | TIFB:200,000 GETB:200,000 HLMT:100,000 | ||
| 普通半残 | TIFB:- GETB:- HLMT:10,000 | TIFB:- GETB:- HLMT:20,000 | TIFB:- GETB:- HLMT:30,000 | TIFB:200,000 GETB:200,000 HLMT:100,000 | ||
| 严重疾病 | TIFB:12,000 GETB:12,500 HLMT:12,000 | TIFB:24,000 GETB:25,000 HLMT:24,000 | TIFB:36,000 GETB:37,500 HLMT:36,000 | TIFB:200,000 GETB:200,000 HLMT:120,000 | ||
| 承保疾病数量 | TIFB:36种疾病 GETB:45种疾病 HLMT:36种疾病 | |||||
| 末期疾病 （只有GETB 提供） | 125,000 | 25,000 | 37,500 | 200,000 | ||
| 住院津贴 （一天） *最多52星期 | TIFB:20 GETB:25 HLMT:25 | TIFB:40 GETB:50 HLMT:50 | TIFB:60 GETB:70 HLMT:75 | TIFB:200 GETB:250 HLMT:250 | ||
| 意外住院开销 （只有TIFB 提供） | 100 | 200 | 300 | 3,000 | ||
| 存款人 死亡抚恤金 | TIFB:4,000 GETB:2,800 (Zamrud&Nilam:3,000) HLMT:3,000 | TIFB:25,000 GETB:25,000 HLMT:20,000 | ||||
| 存款人配偶 死亡抚恤金 | TIFB:4,000 GETB:2,800 (Zamrud&Nilam:3,000) HLMT:3,000 | TIFB:12,500 GETB:12,500 HLMT:10,000 | ||||
| 受益人 死亡抚恤金 | TIFB:2,000 GETB:1,200 (Zamrud&Nilam:1,500) HLMT:1,500 | TIFB:5,000 GETB:5,000 HLMT:3,000 | ||||
| 受保 孩子数量 | TIFB:3 GETB:5 HLMT:3 | |||||
显而易见，保障金额最大的排序是 Berlian > Nilam > Zamrud > Topas > Delima > Intan。
但是，不同的保险公司给出的配套和保障金额也是值得我们考量的地方，比如：
如果你有经常出国公干的需求，担心发生意外身亡，而你的保险预算介于 RM 300 – RM 500 之间。
那么 Nilam 或 Berlian 配套更符合你的选择。
而在 Nilam 级别下， GETB 提供的保额是最高的，在 Berlian 级别下 HLMT 的保额则是最高的。
这时，你就要仔细斟酌哪个更符合你的现实经济情况，并且比对保单内其他的保障福利以便选出适合自己的配套。
在选择保险配套时，要提醒你，任何保险都有冷静期，请你务必阅读好条规。越短的冷静期对我们越有利。
保险冷静期的意思是保险生效后，在此期间内发生意外或住院住院，保险公司不会支付赔偿。
以 TIFB 保险为例，因特定疾病住院的医疗津贴，保单上规定冷静期为120天。
假设小明有心脏病，需要住院治疗，他的保险生效日期是2024年1月1日。
小明在2024年4月15日因心脏病住院（距离保单生效已超过120天），所以他可以获得住院津贴。
假如他是在2024年3月1日住院（距离保单生效只有60天），他不能获得住院津贴，因为还在冷静期内。
3.不需要体检
和其他保险相比，SSPN 不需要我们提前做健康检查才能申请，申请更加方便快捷。
SSPN Prime VS SSPN Plus 分别？
SSPN Prime 和 SSPN Plus 的具体差别可参考下表：
| SSPN Prime | SSPN Plus | |
| 每月固定存款 | – | ✓ |
| 100%政府保障 | ✓ | ✓ |
| 有申请PTPTN的资格 | ✓ | ✓ |
| 享有利息 | ✓ | ✓ |
| 税务减免优惠 | 最高RM8,000 | 最高RM11,000 |
| 死亡/永久残废赔偿金 | ✓ | ✓ |
| 死亡抚恤 | ✓ | ✓ |
| 住院补贴 | – | ✓ |
| 36/45种严重疾病保险 | – | ✓ |
| 回教保险 | 存款超过RM1,000方可享有 | ✓ |
| 无需进行身体检查 | 无疾病保险 | ✓ |
SSPN扣税到2027课税年，哪个计划更好？
SSPN对许多父母来说，吸引力最大的便是能够扣税！
然而，政府在2025财政预算案宣布 SSPN 扣税延迟到2027课税年。也就是说如果你在今年内开设 SSPN 户口，直到2028年报税时可以填报这一项税务减免项目。
但如果你是在2028年才开户 SSPN，那么2029课税年，即2030年报税时，就已经无法享有这个扣税优惠。
注意，根据最新条件，SSPN 扣税只有其中一方父母能够享有这个福利，不像以前分开报税两个人都能获得最高 RM 8,000 扣税。
那么 SSPN Prime 和 SSPN Plus 哪个更适合用来扣税呢？
如果你已经有了保险，那么 SSPN Prime 就足够了，不仅开户金额低，也没有每月存款的要求，SSPN Prime 肯定是更划算、便宜的选择。
但是如果你和孩子都没有买保险，或许 SSPN Plus 是更好的选择，除了 SSPN，你还可以在 EPF 和人寿保险类别下获得税务减免。
SSPN 扣税怎么算？
那要怎么知道我需要存入多少存款到 SSPN 才能获得高达 RM 8,000 的扣税呢？
SSPN 扣税的金额其实是基于我们一整年的净存款来计算。
我们以 2023课税年（即2024报税时）为例，SSPN 的扣税算法如下：
- A：截至2023年1月1日的总余额
- B：截至2023年12月31日的总余额
- C：2023年已更新的2022年转账余额/利息
- D：2023年未更新的转账余额
2023 年净存款增加/减少 = B-A-C+D
假设小明的 SSPN 账户情况如下：
- A（2023年1月1日的总余额）= RM 10,000
- B（2023年12月31日的总余额）= RM 20,000
- C（2023年已更新的2022年转账余额/利息）= RM 500
- D（2023年未更新的转账余额）= RM 0
现在让我们计算小明的净存款增加：
2023年净存款增加 = B – A – C + D
= 20,000 – 10,000 – 500 + 0
= RM 9,500
根据这个计算，小明在2023年的净存款增加为 RM 9,500。
但是，我们知道 SSPN 的最高扣税额为 8,000令吉。因此，尽管小明的净存款增加超过了 RM 8,000，他能够获得的最高扣税额仍然是 RM 8,000。
SSPN利息（2010-2024）
以下是 SSPN 以往的派息率可供参考：
| 年份 | 派息率 |
| 2010年 | 3.25% |
| 2011年 | 3.75% |
| 2012-2014年 | 4.25% |
| 2015-2020年 | 4.00% |
| 2021年 | 3.00% |
| 2022年 | 3.05% |
| 2023年 | 3.60% |
| 2024年 | 4.05% |
推荐阅读：
SSPN 利息几时出？
SSPN 是一个低风险的投资项目，一年派一次利息，投资的方式也很简单，只要将钱存入 SSPN 就可在隔年获得一定的利息。
SSPN 每年都会在2月份公布最新的派息详情，但是2024年的利息直到2025年4月29日才公布。在公布派息率后 SSPN 将会把利息直接汇入用户户口中，用户可以直接查询自己共获得的利息
SSPN利息算法
如有意想要自行计算从 SSPN 所能获得的利息，你可以直接到 PTPTN利息计算网站 进行计算。
计算的方式也很简单，只需要输入派息率、每月存款额和提款额，系统将会计算出你所能获得的利息总数额。
值得一提的是，每个月5号为 SSPN 存款截止日期，因此 SSPN 将会根据用户在每月6日前的最低存款额来计算利息，所有存款和提款交易都会影响利息的计算。
举个例子，在2021年1月4日小明将 RM 5,000存入SSPN Prime户口中，在这一年中小明并没有提款，所以小明将获得12个月的利息。反之，小华在2021年1月10日同样将 RM 5,000存入 SSPN Prime 户口中，但在2021年10月2日小华将这RM5,000提出来了并没有进行新的存款，因此在2021年小华只获得了8个月的利息。
那为什么小华只获得了8个月的利息呢？
这是因为在1月的截止日期1月5日时，小华还没有开设SSPN Prime户口，而在10月的截止日期10月5日时，小华的户口已经没有存款了，所以他只能获得2月至9月的利息。
简单而言，如果想要获得最大利益的话，就必须在每月5号前存入，而如果有提款的打算，就在5号以后提款，这样才能获得最多的利息。
投资 SSPN 安全吗？
SSPN 是马来西亚高等教育基金（PTPTN）所推出的储蓄计划，所以是安全合法的，并且用户所存入的存款也受马来西亚政府担保。
国家高等教育基金局会把用户的存款进行投资，国家高等教育基金局表明该局是在本地市场以符合伊斯兰教教义的短期及长期投资获得回酬，之后再把投资净回酬通过派息反馈用户，其投资也会在政府的监管下进行。
SSPN 值得投资吗？
SSPN 是一项低风险投资，不只是父母，年满18岁的马来西亚公民也能为自己开设一个 SSPN 户口，而对比起其他低风险投资，SSPN 是否有投资价值呢？
SSPN 的投资方式很简单，只要将钱存入 SSPN，每年即可获得3%-4%的利息，而为孩子开设 SSPN 户口的父母则可以获得 RM 8,000的税务减免。
由于近几年 SSPN 的派息率越来越低，一些投资者也开始将目光转向市面上其他低风险且收益稳定的投资工具。
不过，与其他低风险投资如最常见的普通定期存款相比，SSPN 即使是3%利息还是具有一定的竞争力，因为目前马来西亚银行的定期存款率约在3%或以下。
另外，SSPN 还有一个优点即是可以随时取出，不像定期存款灵活性比较低。即使在派息前提款，也不会影响利息发放，前提是你不能关闭 SSPN 户口。
因此，SSPN 还是值得投资的。
对于那些追求极低风险，刚开始想要踏入投资第一步的投资者，与其将钱放在银行不知所措，倒不如考虑将钱投资在 SSPN 中赚取额外的被动收入。
推荐阅读：
SSPN 好处
1.低风险投资
由于 SSPN 受政府保障，所以需要承担的风险不高。
2.不强制存款金额 / 投资门槛低
如果你选择开设的是 SSPN Prime，这个计划没有规定用户每个月的存款金额，用户可以自行选择储蓄的金额和时间。而且最少 RM 20 就可以开始投资。
如果是 SSPN Plus 则是强制存款金额的。然而，SSPN Plus 计划的投资金额介于每月 RM 30 – RM 500，我们可以灵活选择能够承担的金额。
这笔费用也比许多的投资项目低，就以通用低风险的定期存款而言，银行都会要求最少有 RM 10,000 才能开户定期存款户口。而 SSPN Plus 就算连续12个月存入 RM 500，也才 RM 6,000，没有一次性大笔支出的负担，还能一次性享有储蓄+利息+保险的福利。
3.扣税
为29岁以下孩子开设的 SSPN Prime 户口可以享有最高 RM 8,000 的税务减免优惠，SSPN Plus 则高达 RM 11,000。
4.利息收入
每年都能获得3-4%的利息，每年2月 PTPTN 将会公布最新的派息率，只要是 SSPN 活跃户口都能获得该利息。
5.保险保障
SSPN Prime 用户存款高达 RM 1,000 以上就能享有免费的回教保险保重包括死亡、残疾赔偿金、死亡抚恤金等。而 SSPN Plus 的包场范围在这基础上扩大到疾病和住院津贴等。
6.提款简单灵活
用户可以随时通过任何 PTPTN 分行或是通过网上银行进行存款。
7.申请 PTPTN 贷款
SSPN 的初衷就是为了教育而储蓄。未来孩子要继续升学申请 PTPTN 贷款来偿还大学学费，政府规定一定要拥有 SSPN 户口。因而所有拥有 SSPN 的用户就有资格申请 PTPTN 贷款。
SSPN 坏处
1.网站太多，资讯混杂
SSPN 的网站太多，很容易让人混淆，在 Google 搜寻SSPN Prime时就会出现一堆网站，让人难以找到真正的官网连结，所以在此附上真正的官网链接。
2.财务不透明
SSPN 并没有公布详细的业绩报告和资金走向，如具体投资在哪个项目或产业
3.提款时间较长
用户最长需要等待14天工作日才能收到钱。
哪里可以开 SSPN 户口？
以下是开设SSPN户口的方法：
- 亲自到 PTPTN 分行开户
- 亲自到指定银行（如 RHB Bank、Maybank、Bank Islam、Bank Rakyat、Agrobank）的柜台开设户口
- 到 SSPN 官方网站开设户口，此处附上 SSPN 官方网站链接
- 手机下载 myPTPTN 开 SSPN 户口
如果你想了解 SSPN 具体的开户条件，步骤，如何入金及提款等，请参考：
延伸阅读：
SSPN 常见问题
SSPN扣税到几时？
SSPN扣税延迟到2027课税年，意味着你在2028年报税时是最后一次能够在这项目上扣税。
只要有 SSPN 户口都可以享有扣税优惠吗？
不是。
只有父母为孩子开设的 SSPN 账户才可以获得每年最高 RM 8,000的税务减免（已延长至2027年），为自己开设的户口则不能获得税务减免优惠。
需要注意的是，根据2025财政预算案，RM 8,000 的扣税只适用于父母其中一方。
意思是，以前夫妻分开报税，同时都为同一个孩子开设的 SSPN Prime 账户，双方个别都能享有高达RM8,000的税务回扣的福利已经没有了。
如果拥有超过一个孩子，夫妻个别的税务减免最高也只能是 RM 8,000，并不会因为孩子的多少而影响。
此外，扣税减免金额是根据净存款而定的，也就是根据这一年所存款的金额，而不是户口里的存款总金额。
举个例子，小明在2020年存入 RM 3,000，所以在2021年报税时可以减免 RM 3,000的税务，但在2021年2月，小明仅存入 RM 1,000，并在同年6月提出 RM 500，虽然户口共有 RM 3,500，但因2021年的净存款只有 RM 500，所以在2022年报税时只能减免 RM 500的税务。
延伸阅读：
- LHDN个人所得税扣税清单：什么可以扣税？【马来西亚报税2024】
- 2025财政预算案懒人包！首购族买房福利、援助金？新税推高生活成本？这些马股受惠公司投资潜力大！
- STR 2025 懒人包：STR援助金申请、查询5步搞定！STR 援助金需要更新吗？
如果孩子没有升学意向，可以继续把钱存入 SSPN 吗？
可以，SSPN 户口讲活跃至孩子年满29岁，父母年满65岁。
几时需要关闭 SSPN 户口？
有3种情况下，需要关闭 SSPN 户口：
- 如果是父母为孩子开设的 SSPN 户口，当孩子到29岁生日当天就必须关闭 SSPN 户口。
- 受益人或存款人身亡时，也需要关闭 SSPN 户口。
- 针对 SSPN Plus，如果超过90天没有进行任何固定存款会被强制关闭户口
关闭后可以选择将存款全部提出来或是转移到另一个 SSPN 户口。
一个人可以有几个 SSPN 户口？
在网上开户最多可以有10个 SSPN 户口，在 PTPTN 分行开户则不限。
如果我已经有了SSPN Prime，还可以再开一个SSPN Plus户口吗？
我们可同时拥有 SSPN Prime 和 SSPN Plus 户口。
如果我已经患有严重疾病，还能在 SSPN Plus 开户吗？
SSPN Plus 的 Intan、Delima、Topas、Zamrud 及 Nilam 配套可以在患有严重疾病下开户，但会受到保险冷静期的限制。Berlian 配套则不适用于这条规则。
我可以选择多个 SSPN Plus 保险配套吗？
如果你是存款人，可以为孩子（受益人）选择多种配套。
但如果你是为自己申请，只能选择一种配套。
此外，如果你选择 SSPN Plus Berlian 配套，TIFB 和 GETB只能开一个，HLMT至多只能开2个。
我可以更换 SSPN Plus 配套吗？
不能。如果你真的有需要更换配套，你唯一能做的就是关闭账户后，重新开户选择。
谁能享有SSPN Prime的免费保险?
只要在 SSPN Prime 账户中存有 RM 1,000或以上金额的用户都可以享有一对一的人寿保险和永久残疾赔偿金。
举个例子，SSPN Prime 账户内有 RM 10,000的存款，若存款者不幸离世，受益者将会获得 RM 10,000存款加上额外的 RM 10,000保险金，共获得 RM 20,000，最高赔偿金额为 RM 100,000。
更多常见问题可以参考 PTPTN 官网的解答
总结
随着日复一日的通货膨胀，在未来的教育费用只会越来越高，况且在这个低利率环境中，与其将钱仅存放在银行，安于现状，倒不如先从政府储蓄计划开始，从中获得更多的收益。
SSPN Prime 和 SSPN Plus 都是国家教育储蓄计划，其主要功能除了是鼓励父母提前为孩子储存日后的教育经费，减少对 PTPTN 贷款的依赖，也为民众提供了多一种储蓄计划的选择，而且比其他的储蓄户口还多了一份保险保障。
免责声明
此文章内容仅作为教学、分享及参考的用途，而非专业的投资建议。由于个人的情况及需求不同，你可以联系 Spark Spark Finance 团队或咨询你的理财规划师，以取得专业的建议。
