說到儲蓄，許多人的第一印象就是銀行、公積金、保險等。近年來，馬來西亞國家高等教育基金局（PTPTN）就一直在推廣國民教育儲蓄計劃（SSPN），相信很多人都看過 SSPN 這個字，尤其是有孩子的父母親，肯定接觸過 SSPN，其主要目的是在於鼓勵有孩子的父母提早為孩子的教育做教務規劃，儲蓄孩子的教育經費。
對於父母而言，SSPN 不僅是一個孩子教育基金的儲蓄帳戶，最吸引人的地方就是它能夠用來扣稅。
那到底什麼是 SSPN？SSPN Prime 和 SSPN Plus 又有些什麼區別呢？誰可以開設 SSPN 戶口？本文將會讓你了解 SSPN，包括其種類、開設條件、利息計算和扣稅方式等。
內容目錄
SSPN是什麼？
SSPN（Skim Simpanan Pendidikan Nasional）國家教育儲蓄計畫是由馬來西亞國家高等教育基金局（PTPTN）2004年所推出的儲蓄計畫。
其主要目的是支持父母提早為孩子準備好教育經費，減少對 PTPTN 貸款的依賴。在2016年，PTPTN 也推出了 SSPN 的升級版 SSPN Plus。
SSPN 雖然是一項教育儲蓄基金，但這並不只是局限於父母才能開設戶口，只要是18歲或以上至63歲的大馬公民就可以為自己開設SSPN戶口作為一項投資項目。
SSPN Prime和SSPN Plus是什麼？
馬來西亞國家高等教育基金局（PTPTN）共推出兩種 SSPN 儲蓄計劃，分別是 SSPN Prime 和 SSPN Plus，前者是僅是一個儲蓄戶口，而後者則是保險+儲蓄戶口，每個人可以根據自身情況來選擇適合的戶口類型。
SSPN Prime儲蓄戶口
SSPN Prime 其實就是 SSPN-i，是一個簡單的儲蓄戶口，主要是讓父母為孩子儲蓄教育基金。SSPN Prime 未設置任何存款和提款條件，你想在任何時候存入多少錢都可以，存款數額和提款額度都是由自己決定的。不過用戶在提款後，戶口內必須保留至少 RM 20的存款。
SSPN Prime 用戶每年都能獲得由馬來西亞國家高等教育基金局派發的利息，一般是在3% – 4%，而且如果是為孩子開設的 SSPN 帳戶，父母便能享有高達 RM 8,000的稅務回扣。
另外，只要儲蓄金額高達 RM 100或以上便可以免費享有回教保險保障，其中包括一比一賠償的死亡賠償、永久殘疾賠償金以及死亡撫恤金，並且符合條件的家庭還可以申請最高 RM 10,000的配對補助金。
SSPN Plus 儲蓄戶口
SSPN Plus 則是 SSPN Prime 的升級版，也就是添加了保險功能的儲蓄戶口。SSPN Plus 一共有6種配套，包括了 Intan、Delima、Topas、Zamrud、Nilam 以及 Berlian。根據所選擇的配套，用戶每個月的固定最低存款金額都不同，最低是 RM 30，最高是 RM 500。
SSPN Plus的存款中會分成儲蓄和保險兩個部分，配套大致情況如下：
- Intan：RM 30/每月（儲蓄金 RM 20 + 保險費 RM 10）
- Delima：RM 50/每月（儲蓄金 RM 40 + 保險費 RM 10）
- Topas：RM 100/每月（儲蓄金 RM 90 + 保險費 RM10）
- Zamrud：RM 200/每月（儲蓄金 RM 180 + 保險費 RM20）
- Nilam：RM 300/每月（儲蓄金 RM 270 + 保險費 RM30）
- Berlian：RM 500/每月（儲蓄金 RM200 + 保險費 RM300）
SSPN Plus 所提供的保險保障除了有死亡撫恤金、醫院住院補貼，還包括了36種嚴重疾病、永久殘疾賠償金等，根據不同的配套用戶可享有不同的保障金額。
除了有固定的存款金額，SSPN Plus 對於提款也有一定的要求，用戶必須要在開戶3年後才能提款，但提款後戶口內至少要保留 RM 1,000，其餘皆可領出。而在稅務減免方面，除了與SSPN Prime 相同的 RM 8,000稅務減免，SSPN Plus 還多了一項回教保險最高 RM 3,000的稅務減免，最高能獲得 RM 11,000稅務減免折扣。
SSPN Prime和 SSPN Plus的區別
SSPN Prime和SSPN Plus的具體區別如下：
| SSPN Prime | SSPN Plus | |
| 每月固定存款 | – | ✓ |
| 100%政府保障 | ✓ | ✓ |
| 有申請PTPTN的資格 | ✓ | ✓ |
| 享有利息 | ✓ | ✓ |
| 稅務減免優惠 | 最高RM8,000 | 最高RM11,000 |
| 死亡/永久殘廢賠償金 | ✓ | ✓ |
| 死亡撫恤金 | ✓ | ✓ |
| 醫院住院補貼 | – | ✓ |
| 36種嚴重疾病保險 | – | ✓ |
| 回教保險保障 | 存款超過RM1,000方可享有 | ✓ |
| 無需進行身體檢查 | 無疾病保險 | ✓ |
如果只是純粹想要享有SSPN的扣稅優惠，那可以選擇SSPN Prime而非SSPN Plus。
開設 SSPN戶口的條件
以下為開設 SSPN Prime 和 SSPN Plus 戶口的條件：
- 存款人和受益人都是馬來西亞公民
- 存款人（父母）為18-63歲，受益人（孩子）為1天-29歲
- 如果沒有孩子，年齡為18-63歲的馬來西亞公民也可以為自己開戶
- 一個存款人只能為一個受益人開設戶口，但不同的存款人可以為同一個受益人（孩子）開設戶口，受益人的戶口數量無限制。例如，父母可以各自為孩子開設戶口，而因孩子持有的戶口數量沒有限制，所以父母也能為孩子同時開設 SSPN Prime 和 SSPN Plus 戶口，孩子便擁有兩個 SSPN Prime 和兩個 SSPN Plus 戶口。
投資SSPN的歷史回酬和利息計算方式
SSPN 是一個低風險的投資項目，一年派一次利息，投資的方式也很簡單，只要將錢存入 SSPN 就可在隔年獲得一定的利息。
SSPN 每年都會在2月份公佈最新的派息詳情，在公佈派息率後 SSPN 將會把利息直接匯入用戶戶口中，用戶可以直接查詢自己共獲得的利息。以下是 SSPN 以往的派息率可供參考。
| 年份 | 派息率 |
| 2010年 | 3.25% |
| 2011年 | 3.75% |
| 2012-2014年 | 4.25% |
| 2015-2020年 | 4.00% |
| 2021年 | 3.00% |
| 2022年 | 目前尚未宣佈 |
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如何計算SSPN利息？
如有意想要自行計算從 SSPN 所能獲得的利息，你可以直接到PTPTN利息計算網站進行計算。計算的方式也很簡單，只需要輸入派息率、每月存款額和提款額，系統將會計算出你所能獲得的利息總數額。
值得一提的是，每個月5號為 SSPN 存款截止日期，因此 SSPN 將會根據用戶在每月6日前的最低存款額來計算利息，所有存款和提款交易都會影響利息的計算。
舉個例子，在2021年1月4日小明將 RM 5,000存入SSPN Prime戶口中，在這一年中小明並沒有提款，所以小明將獲得12個月的利息。反之，小華在2021年1月10日同樣將 RM 5,000存入 SSPN Prime 戶口中，但在2021年10月2日小華將這RM5,000提出來了並沒有進行新的存款，因此在2021年小華只獲得了8個月的利息。
那為什麼小華只獲得了8個月的利息呢？
這是因為在1月的截止日期1月5日時，小華還沒有開設SSPN Prime戶口，而在10月的截止日期10月5日時，小華的戶口已經沒有存款了，所以他只能獲得2月至9月的利息。
簡單而言，如果想要獲得最大利益的話，就必須在每月5號前存入，而如果有提款的打算，就在5號以後提款，這樣才能獲得最多的利息。
投資SSPN Prime是否安全？
SSPN Prime 是馬來西亞高等教育基金（PTPTN）所推出的儲蓄計劃，所以是安全合法的，並且用戶所存入的存款也受馬來西亞政府擔保。
國家高等教育基金局會把用戶的存款進行投資，國家高等教育基金局表明該局是在本地市場以符合伊斯蘭教教義的短期及長期投資獲得回酬，之後再把投資淨回酬通過派息回饋用戶，其投資也會在政府的監管下進行。
SSPN Prime是否值得投資？
SSPN Prime 是一項低風險投資，不只是父母，年滿18歲的馬來西亞公民也能為自己開設一個 SSPN Prime 戶口，而對比起其他低風險投資，SSPN Prime 是否有投資價值呢？
SSPN Prime 的投資方式很簡單，只要將錢存入 SSPN Prime，每年即可獲得3%-4%的利息，而為孩子開設 SSPN Prime 戶口的父母則可以獲得 RM 8,000的稅務減免。
由於近幾年 SSPN Prime 的派息率越來越低，一些投資者也開始將目光轉向市面上其他低風險且收益穩定的投資工具。不過，與其他低風險投資如最常見的普通定期存款相比，SSPN Prime 即使是3%利息還是具有一定的競爭力，因為目前馬來西亞銀行的定期存款率約在3%或以下。另外，SSPN Prime 還有一個優點即是可以隨時取出，不像定期存款靈活性比較低。
因此，SSPN Prime 還是值得投資的。對於那些追求極低風險，剛開始想要踏入投資第一步的投資者，與其將錢放在銀行不知所措，倒不如考慮將錢投資在 SSPN Prime 中賺取額外的被動收入。
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投資SSPN Prime 的好處
以下總結了投資 SSPN Prime 的好處：
- 低風險投資，由於 SSPN Prime 受政府和馬來西亞存款保險機構（PIDM）保障，所以需要承擔的風險不高
- 不強制存款金額，SSPN Prime 沒有規定用戶每個月的存款金額，用戶可以自行選擇儲蓄的金額和時間
- 為29歲以下孩子開設的 SSPN Prime 戶口可以享有最高RM8,000的稅務減免優惠
- 每年都能獲得3-4%的利息，每年2月 PTPTN 將會公佈最新的派息率，只要是 SSPN Prime活躍戶口都能獲得該利息
- 用戶可以在任何 PTPTN 分行或是通過網上銀行進行存款
- 擁有 SSPN Prime 的用戶就有資格申請 PTPTN 貸款
投資SSPN Prime 的壞處
除了以上的好處，投資 SSPN Prime 也免不了有幾點壞處。
- SSPN Prime 的網站太多，很容易讓人混淆，在 Google 搜尋SSPN Prime時就會出現一堆網站，讓人難以找到真正的官網連結，所以在此附上真正的官網連結。
- 財務不透明，SSPN 並沒有公佈詳細的業績報告和資金走向，如具體投資在哪個項目或產業
- SSPN Prime 所提供的免費保險並不包含36種疾病保險和入院津貼等，與 SSPN Plus 相比，SSPN Prime 的免費保險僅有基礎的死亡賠償和永久殘疾賠償金以及死亡撫恤金
- 申請提款後，用戶最長需要等待14天工作日才能收到錢
如何開設SSPN Prime戶口
以下是開設SSPN Prime戶口的方法：
- 親自到 PTPTN 分行開戶
- 親自到指定銀行（如 RHB Bank、Maybank、Bank Islam、Bank Rakyat、Agrobank）的櫃檯開設戶口
- 到 SSPN Prime官方網站開設戶口，此處附上 SSPN Prime 官方網站連結。
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SSPN Prime的常見問題
誰能享有SSPN Prime的免費保險?
只要在 SSPN Prime 帳戶中存有 RM 1,000或以上金額的用戶都可以享有一對一的人壽保險和永久殘疾賠償金。
舉個例子，SSPN Prime 帳戶內有 RM 10,000的存款，若存款者不幸離世，受益者將會獲得 RM 10,000存款加上額外的 RM 10,000保險金，共獲得 RM 20,000，最高賠償金額為 RM 100,000。
SSPN Prime都能享有稅務回扣嗎?
不是，只有父母為孩子開設的 SSPN Prime帳戶才可以獲得每年最高 RM 8,000的稅務減免（已延長至2024年），為自己開設的戶口則不能獲得稅務減免優惠。
另外，如果夫妻擁有各自的收入並且分開報個人所得稅，同時都為同一個孩子開設的 SSPN Prime 帳戶，那雙方個別都能享有高達RM8,000的稅務回扣。但如果擁有超過一個孩子，夫妻個別的稅務減免最高也只能是 RM 8,000，並不會因為孩子的多少而影響。
此外，扣稅減免金額是根據淨存款而定的，也就是根據這一年所存款的金額，而不是戶口裡的存款總金額。
舉個例子，小明在2020年存入 RM 3,000，所以在2021年報稅時可以減免 RM 3,000的稅務，但在2021年2月，小明僅存入 RM 1,000，並在同年6月提出 RM 500，雖然戶口共有 RM 3,500，但因2021年的淨存款只有 RM 500，所以在2022年報稅時只能減免 RM 500的稅務。
SSPN Prime的儲蓄方式
SSPN Prime 有好幾種儲蓄方式，其中包括每月自動從薪水扣除、使用銀行自動轉帳服務、網銀轉帳、親自到 PTPTN 分行櫃檯儲蓄、親自到銀行的 PTPTN 代理櫃檯等。
SSPN Prime的提款方式
SSPN Prime 用戶可以在工作日的早上7.00am至晚上7.00pm到 PTPTN 網站申請提款，而且無需任何手續費，就可以隨時提出。PTPTN就會在14天工作日內將錢匯到銀行戶口。
幾時需要關閉SSPN Prime戶口？
如果是父母為孩子開設的 SSPN Prime 戶口，當孩子到29歲生日當天就必須關閉 SSPN Prime 戶口，關閉後可以選擇將存款全部提出來或是轉移到另一個 SSPN Prime 戶口。
總結
隨著日復一日的通貨膨脹，在未來的教育費用只會越來越高，況且在這個低利率環境中，與其將錢僅存放在銀行，安於現狀，倒不如先從政府儲蓄計劃開始，從中獲得更多的收益。
SSPN Prime 和 SSPN Plus 都是國家教育儲蓄計劃，其主要功能除了是鼓勵父母提前為孩子儲存日後的教育經費，減少對 PTPTN 貸款的依賴，也為民眾提供了多一種儲蓄計劃的選擇，而且比其他的儲蓄戶口還多了一份保險保障。
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