馬來西亞申請所得稅 Income Tax 號碼和 e-Filing PIN 號碼|附完整圖文教程

Income Tax “所得稅” 這個詞對於馬來西亞大衆來説并不陌生,但是對於初入社會的社會新鮮人物、或是第一次呈報所得稅的馬來西亞公民,或許還有許多不解的疑惑,像是什麽是所得稅、爲什麽要報稅、報稅就等於納稅嗎、又該如何申請所得稅號碼呢等等問題。

所以,今天這篇文章分享在馬來西亞如何申請個人所得稅 Income Tax 號碼和 e-Filing PIN 號碼的完整流程,以多圖文形式手把手帶大家順利申請這兩種號碼,只需要3分鐘即可完成線上申請,內容包括:

  • 什麽是所得稅/報稅
  • 報稅截至日期
  • 申請所得稅號碼流程(多圖文)
  • 常見問題

內容目錄

什麽是所得稅/報稅 Income Tax? 

根據1967年所得稅法令,不管是大馬公民或外國人,在過去一年裏,只要符合以下兩個條件,就必須向政府呈報稅務:

  • 在馬來西亞居住超過182天
  • 在馬來西亞賺取收入

而被馬來西亞財政部 Ministry of Finance 委派徵收稅務的主要機構便是內陸稅收局(LHDNM – Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia)。

這裏值得注意的是,報稅不等於繳稅。根據内陸稅收局的説法,在扣除 EPF,Employees Provident Fund 之後,如果年收入超過 RM 34,001,才必須繳稅。

一般上,在馬來西亞賺取的收入都需要報稅,像是自僱人士或打工族所賺取的薪水、佣金等。内陸稅收局將可徵收的稅務收入歸納為以下6種

  • 企業收益/利潤
  • 就業收益/利潤
  • 股息、利息或折扣
  • 租金、特許權使用費或獎金
  • 養老金、年金或其他定期付款
  • 不屬於上述任何段落的收益/利潤

報稅截止日期

如果擁有生意收入來源,那麽呈報稅務的日期跟單單靠打工賺取收入的報稅日期不同,需注意。

  1. 打工/受雇人士(individuals with no business):每年4月30日或之前
  2. 做生意/自僱人士(individuals with business):每年6月30日或之前

申請所得稅號碼流程(多圖文)

申請費用 Estimate Cost:零

申請時長 Time Needed:7 個工作天內

申請所得稅號碼的流程只需簡單 5 個步驟:

  1. 查看/申請個人所得稅號碼 Income Tax Number
  2. 進入内陸稅收局 LHDN 網頁,點擊申請 e-Filing PIN 鏈接
  3. 選擇申請項目、準備文件
  4. 填寫申請資料、遞交資料
  5. 登錄内陸稅收局官網

第一步:查看/申請個人所得稅號碼 Income Tax Number 

在申請 e-Filing PIN 號碼之前,必須先擁有個人所得稅號碼。前往 LHDN 官方網站,選擇身份證類型 Jenis Pengenalan ,輸入身份證號碼 No. Pengenalan,安全碼 Kod Keselamatan,并且點擊發送 「Hantar」,便可查看個人所得稅號碼是否已經向内陸稅收局注冊。

如果已經擁有個人所得稅號碼,那麽頁面查找結果將會顯示其個人所得稅號碼已經向内陸稅收局注冊,就如以下截圖。

若查找無結果顯示,那麽就必須點擊這裏前往以下頁面來注冊個人所得稅號碼。

點擊個人 「Individu/Individual」并輸入新的身份證號碼。

在以下空欄裏,填寫個人基本資料。

再來,繼續填寫居住地址、電話號碼和電郵。

接著,輸入工作資料,包括工作性質、開始工作日期、公司名字、地址、公司號碼和年收入。

如果有做生意,也需要將資料一并附上。另外,如果有稅務代理,其資料也需要填寫。最後,查看全部資料正確無誤,便可點擊遞交「 Hantar」。

遞交完畢後,系統將會顯示已經輸入的個人基本資料,也會顯示個人所得稅參考號碼(No. Rujukan Cukai)SGXXXXXXXXXXX 總共 11 位數,加上 SG 就是 13位數。這個個人所得稅號碼將會在每一年呈報稅務時用到,所以記得記錄下來。

完成個人所得稅號碼申請後,便可申請 e-Filing PIN 號碼。

第二步:進入内陸稅收局 LHDN 網頁,點擊申請 e-Filing PIN 鏈接 

内陸稅收局 LHDN 網頁:https://maklumbalaspelanggan.hasil.gov.my/MaklumBalas/en-us/ 

瀏覽此網頁將進入以下頁面,點擊右上角「EN | BM」可以切換語言,分別可以選擇英文或馬來文。

這裏將選擇使用英文頁面講解。在此頁面,如下圖,點擊申請「Application」。

第三步:選擇申請項目、準備文件 

接著,你將會被帶往此頁面

從左邊的目錄選項,點擊「e-Filing PIN Number Application」。

在第一個選項,個人電子證書 PIN 號碼 Individual Digital Certificate PIN Number ,點擊并下載「Form CP55D」表格。

如果需要更換地址或其他資料,需要下載「CP600B」表格。

下載 Form CP55D 并填寫資料。

表格上也注明了如果此申請是代辦,那麽必須附上以下文件:

  • 納稅人的同意書
  • 納稅人的身份證副本
  • 代辦者的身份證副本

除了此表格以外,另外要準備的是申請者的身份證副本。 

這些文件需要符合以下準則以方便再上載遞交

  • 文件規格:pdf、jpg、jpeg、png、doc、docx、xls、xlsx
  • 文件大小:5MB
  • 文件命名:以字母數字命名而已

接著,點擊「Next」。

第四步:填寫申請資料、遞交資料

接著,申請者需要填寫資料。馬來西亞人需填寫新身份證上的姓名和新身份證號碼;非馬來西亞人則填寫護照上注明的姓名和護照號碼。然後自行選擇 LHDN 分行。

接著,填寫發件人資料。

再來,填寫納稅人資料。

填寫反饋類別資料并上傳已填寫好的 Form CP55D 和身份證副本。

最後,輸入代碼,并打勾✔以表示同意所填寫資料正確無誤,然後點擊遞交「Submit」。

申請 e-Filing PIN Number 過程就告一段落。你可以記錄遞交申請後出現的參考編號,并登入主頁來查看申請進度。一般上,7 個工作天之内便可收到 16 位數的 e-Filing Pin 號碼。

第五步:登錄内陸稅收局官網 

當你收到 16 位數的 e-Filing Pin 號碼後,便可點擊這裏,前往内陸稅收局官網。

頁面左上角可以點擊「BM | EN 」可以切換馬來文或英文頁面。接著,點擊「First Time Login」。

來到以下頁面後,輸入收到的 16 位數 e-Filing PIN Number、身份證號碼,便點擊「Submit」。

完成後,你就能登入戶口在缐上進行電子報稅。

>>> 馬來西亞打工族線上報稅完整流程 Form BE e-Filing(附圖文教程)

常見問題

報稅不等於納稅?

報稅是向内陸稅收局呈報在馬來西亞過去一年裏所賺取的收入;納稅則是當所賺取的年收入超過 RM 34,000 時,才需要向内陸稅收局繳納稅務。

爲什麽要報稅?

報稅的目的主要有兩個。

第一,建立良好的個人“信用” 可以方便日後在向銀行申請貸款時,作爲擁有財力和穩定收入的證明而貸款得到批准。

第二,為國家和社會發展儘一份力。稅收是國家主要的收入來源,幫助發展國家設備(如建設道路)、應對民衆需求(如救濟水災難民)和提供人民福利(如政府醫療服務)。

延伸閱讀:CCRIS是什麼?3個步驟提升信用評分,銀行貸款更易受批!

如果忘記了所得稅號碼 Income Tax Number,該怎麽找回? 

每年到了報稅的季節時,打工一族都會收到公司發出的 EA Form。這個 EA Form 是内陸稅收局規定雇主一定要為員工報稅所準備的,而且必須在二月的最後一天前交給員工。EA Form 裏記載著過去一年支付給員工的薪水和法定供款,同時,也會有員工的所得稅號碼 Income Tax Number 。

除了參考 EA Form 之外,有些公司發出的薪水單裏也會有員工的所得稅號碼 Income Tax Number 。

另外一個方法則是點擊并瀏覽 LHDN 的在缐付款所得稅平臺,然後選擇「Bayaran Melalui FPX 」> 選擇身份證類別「Jenis Pengenalan」、輸入身份證號碼「No. Pengenalan」、填寫安全碼 「Kod Keselamatan」> 點擊遞交「Submit」。遞交後,頁面將顯示個人所得稅號碼 Income Tax Number 。

雇主每個月已經扣除 PCB ,還需要報稅嗎? 

只要在馬來西亞居住超過 182 天并賺取收入都需要報稅。雇主每個月從薪水中扣除的 PCB – Potongan Cukai Bulanan 只是一個稅務估計,并不完全準確。當我們報稅後,内陸稅收局將把額外多付的稅務歸還或向我們索取少付的稅務。

什麽時候報稅/納稅?

當你年收入高於 RM 34,000 時,就必須納稅。報稅/納稅截至日期如下:

  • 打工/受雇人士(individuals with no business):每年4月30日或之前
  • 做生意/自僱人士(individuals with business):每年6月30日或之前。

總結

稅務這個話題看似複雜,實則簡單。只要遵守馬來西亞政府的規定,準時呈報稅務、繳納稅務便可避免市場上常見的稅務問題,像是因遲繳稅而被罰款、逃稅而被法律制裁等。

免責聲明

此文章內容僅作為教學、分享及參考的用途,而非專業的投資建議。由於個人的情況及需求不同,你可以聯係 Spark Spark Finance 團隊或咨詢你的理財規劃師,以取得專業的建議。

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