Income Tax “所得稅” 這個詞對於馬來西亞大衆來説并不陌生，但是對於初入社會的社會新鮮人物、或是第一次呈報所得稅的馬來西亞公民，或許還有許多不解的疑惑，像是什麽是所得稅、爲什麽要報稅、報稅就等於納稅嗎、又該如何申請所得稅號碼呢等等問題。
所以，今天這篇文章分享在馬來西亞如何申請個人所得稅 Income Tax 號碼和 e-Filing PIN 號碼的完整流程，以多圖文形式手把手帶大家順利申請這兩種號碼，只需要3分鐘即可完成線上申請，內容包括：
- 什麽是所得稅/報稅
- 報稅截至日期
- 申請所得稅號碼流程（MyTax圖文教程）
- 常見問題
什麽是所得稅/報稅 Income Tax？
所得稅（Income Tax）指的是馬來西亞內陸稅收局（LHDNM – Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia）針對所有在馬來西亞賺取收入的任何人，所徵收的稅務。
根據1967年所得稅法令，不管是大馬公民或外國人，在過去一年裏，只要符合以下兩個條件，就必須向政府呈報稅務：
- 在馬來西亞居住超過182天
- 在馬來西亞賺取收入
而被馬來西亞財政部 Ministry of Finance 委派徵收稅務的主要機構便是 LHDNM。
這裏值得注意的是，報稅不等於繳稅。根據内陸稅收局的説法，在扣除 EPF，Employees Provident Fund 之後，如果年收入超過 RM 34,001，才必須繳稅。
一般上，在馬來西亞賺取的收入都需要報稅，像是自僱人士或打工族所賺取的薪水、佣金等。内陸稅收局將可徵收的稅務收入歸納為以下6種：
- 企業收益/利潤
- 就業收益/利潤
- 股息、利息或折扣
- 租金、特許權使用費或獎金
- 養老金、年金或其他定期付款
- 不屬於上述任何段落的收益/利潤
報稅截止日期
如果擁有生意收入來源，那麽呈報稅務的日期跟單單靠打工賺取收入的報稅日期不同，需注意。
- 打工/受雇人士（individuals with no business）：每年4月30日或之前
- 做生意/自僱人士（individuals with business）：每年6月30日或之前
申請所得稅號碼流程（MyTax圖文教程）
以前在 LHDN 官網申請 Income Tax Number 的時候，需要填寫許多資料，非常麻煩，整個申請流程的時長也拖的很長。但是，LHDN 自從推出了 MyTax 後，申請所得稅號碼的流程變得簡單、快捷許多。
接下來 SSF 會為大家示範使用 MyTax 申請所得稅號碼的完整流程。
申請費用 Application Cost：零
申請時長 Time Needed：5 個工作天內
申請所得稅號碼的流程只需簡單 4 個步驟：
- 前往 MyTax 官網進行登記
- 進行 First Time Login 的申請
- 激活 PIN 碼，設置密碼
- 完成 Income Tax Number 申請，登入 MyTax 查看報稅戶口
第一步：前往 MyTax 官網進行登記
每個人要報稅，都必須先擁有個人所得稅號碼。前往 MyTax 官方網站，在右上角處選擇身份證類型 ID Type ，輸入身份證號碼 New Identification No.，并且點擊「Submit」。
如果你已經擁有 Income Tax Number，那麽頁面會提示你登入到你的報稅戶口，如以下截圖。
如果你沒有 Income Tax Number，系統就會提示你申請了。SSF 在本次示範中，點擊 e-CP55D 進行個人稅務號碼的申請。
第二步：進行 First Time Login 的申請
來到 First Time Login 申請的頁面，輸入你的電子郵箱（e-Mail），及上傳你的身分證（Identification Card）彩色副本。
身分證副本需要符合以下準則以方便上載遞交：
- 文件規格：.jpg、.png、.pdf、
- 文件大小：2MB
提交表格後，First Time Login 的申請暫告一段落。
接下來，申請將會在5個工作天內被處理。MyTax 將會通過電郵通知你申請是否成功。
SSF 是在星期日晚上提交申請的，隔天早上8點多就收到了申請被通過的電郵，非常快速。
接下來，跟著電郵的指示點擊「URL Pengaktifan」以激活 PIN 碼。值得注意的是，URL Pengaktifan 是有截止日期的，所以大家需要儘快處理喔。
第三步：激活 PIN 碼，設置密碼
點擊 URL Pengaktifan 後，你將會被引導至 MyTax 的頁面。這時候，你會注意到系統已經自動為你填上 PIN 碼了。你可以將 PIN 碼截圖記錄下來，以備日後使用。
接下來，選擇身份證類型 ID Type ，輸入身份證號碼 New Identification No.，并且點擊「Submit」。
⚠️ 這個頁面就有顯示你的個人稅務號碼（Tax Identification Number）了，你可以記錄下來喔。
接著，為你的報稅戶口設置密碼及安全詞（Security Phrase），並且 ✅ Agree 同意條款。
點擊「Submit」提交表格，就完成 Income Tax Number 的申請了。
第四步：完成 Income Tax Number 申請，登入 MyTax 查看報稅戶口
前往 MyTax 官網，輸入你的身分證號碼，再按照你所設定的密碼登入報稅戶口。
你可以在這個報稅戶口當中查看所有有關你的報稅信息。
每年到了要報稅的時候，你也可以登入到你的報稅戶口進行報稅了。
常見問題
報稅不等於納稅？
報稅是向内陸稅收局呈報在馬來西亞過去一年裏所賺取的收入；納稅則是當所賺取的年收入超過 RM 34,000 時，才需要向内陸稅收局繳納稅務。
爲什麽要報稅？
報稅的目的主要有兩個。
第一，建立良好的個人“信用” 可以方便日後在向銀行申請貸款時，作爲擁有財力和穩定收入的證明而貸款得到批准。
第二，為國家和社會發展儘一份力。稅收是國家主要的收入來源，幫助發展國家設備（如建設道路）、應對民衆需求（如救濟水災難民）和提供人民福利（如政府醫療服務）。
延伸閱讀：
如果忘記了所得稅號碼 Income Tax Number，該怎麽找回？
只需要登入到 MyTax 的報稅戶口，即可看到你的 Income Tax Number。
還有另一個方法就是查看你的 EA Form。每年到了報稅的季節時，打工一族都會收到公司發出的 EA Form。這個 EA Form 是内陸稅收局規定雇主一定要為員工報稅所準備的，而且必須在二月的最後一天前交給員工。EA Form 裏記載著過去一年支付給員工的薪水和法定供款，同時，也會有員工的所得稅號碼 Income Tax Number 。
除了參考 EA Form 之外，有些公司發出的薪水單裏也會有員工的所得稅號碼 Income Tax Number 。
雇主每個月已經扣除 PCB ，還需要報稅嗎？
只要在馬來西亞居住超過 182 天并賺取收入都需要報稅。雇主每個月從薪水中扣除的 PCB – Potongan Cukai Bulanan 只是一個稅務估計，并不完全準確。當我們報稅後，内陸稅收局將把額外多付的稅務歸還或向我們索取少付的稅務。
什麽時候報稅/納稅？
當你年收入高於 RM 34,000 時，就必須納稅。報稅/納稅截至日期如下：
- 打工/受雇人士（individuals with no business）：每年4月30日或之前。但是，2023課稅年（即2024報稅）延長至2024年5月15日，建議大家抓緊時間報稅。
- 做生意/自僱人士（individuals with business）：每年6月30日或之前。
延伸閱讀：
- 2024年報稅必知：馬來西亞個人所得稅減免項目（2023課稅年）
- 馬來西亞打工族線上報稅完整流程 Form BE e-Filing
- 2024馬來西亞自僱人士/老闆必看的LHDN e-filing上網報稅流程
總結
稅務這個話題看似複雜，實則簡單。只要遵守馬來西亞政府的規定，準時呈報稅務、繳納稅務便可避免市場上常見的稅務問題，像是因遲繳稅而被罰款、逃稅而被法律制裁等。
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