所得税号码 TIN Number是什么?MyTax 注册报税前如何申请Income Tax号码?

Cynthia Yong
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Cynthia Yong
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Cynthia 是 Spark Spark Finance 的作者,產出了多篇券商評測、股票、ETF及馬來西亞的個人理財内容。她能夠以專業的視角評價券商平台的特點及功能,為讀者解釋股票、ETF及個人理財的入門内容,給新手投資者帶來價值。她目前在一家信用數據公司工作,擁有近5年的金融行業經驗。因工作主要與金融公司打交道,因此她非常關注全球經濟狀況、密切關注美國、香港、台灣和馬來西亞股市走向,研究個人理財內容。

第一次报税必看:在 MyTax 注册报税前一定要申请所得税号码(TIN Number,Tax Identification Number)。

拥有 Income Tax 号码是开始报税的必要条件,也是确保合法纳税的重要凭证。

特别是我们在马来西亚工作,赚取收入,如果不申请所得税号码,无法报税,就会被 LHDN 视为逃税漏税,可能会影响我们的信用分数,甚至不能出国,被罚款、监禁!

本文和你分享 TIN Number 是什么?MyTax 注册如何申请所得税号码的步骤,教你如何检查 income tax 号码,如何申请开 LHDN 户口。

所得稅 Income Tax 是什么? 

所得税(Income Tax)指的是马来西亚内陆税收局(马来文:LHDNM – Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia;IRBM – Inland Revenue Board Malaysia)针对所有包括公民或外国人,打工族或老板,赚取薪水还是生意收入,但凡在马来西亚定居182天以上并在国内赚取收入,所征收的税务。

报税的人就被称为纳税人。纳税人可以是个人(individu)、公司、实体(badan orang)、有限责任合伙企业(PLT)和独资公司。

要怎么确定自己会不会被征收所得税呢?

很简单,当我们在 MyTax 网站填 BE Form 报税,呈报过去1年的收入,网站就会自动算出我们的年收入属于什么税率层级,再根据 LHDN 给的税收减免政策扣税,最终就会计算出我们需不需要缴税。所以说,报税不一定需要缴税。

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而要顺利报税的前提就是必须要有所得税号码。

马来西亚所得税 Income Tax 攻略延伸阅读:

所得税号码 Income Tax Number 是什么?

所得税号码(Income Tax Number / Nombor Cukai Pendapatan)就很像我们的身份证号码(IC),每个人都有自己独特、专属的12位数编号,你不会在另一个人身份上发现同一组编号。

不过,由于所得税不仅只是向公民征收,还会向在马来西亚赚取的外国人征收,为了确认我们的税务居民身份,因此不能直接使用身份证号码,需要另外去申请 income tax 号码。

所以我们可以通过辨认所得税号码中的编号来辨别某个人是打工族、老板或是公司,比如:

  • 拥有 SG 开头所得税号码的就是打工族,比如:SG12345678
  • OG 开头所得税号码的就是收入来源来自于生意,比如:老板、自雇人士:OG12345678
  • C开头的所得税号码就是公司实体

需要注意的是,从2021年5月18日起,LHDN 就把新注册的纳税个人编号,从 SG 或 OG 统一换成 IG ,比如:IG1150020000,编号字符总共有12位,以配合 e-Daftar 线上注册所得税号码系统的推行,给纳税人一个公开透明,提高缴税效率。

如果你在2021年前已经有自己的所得税号码,并且是以 SG 或 OG 代码开头,不用担心,你的所得税号码并不会更换成 IG,你依然可以用你持有的所得税号码报税。

最新所得税号码编号类别:

类型所得税号码编号
个人 TIN 编号IG
非个人 TIN 分类
公司C
合作社CS
合伙企业D
雇主E
协会F
非居民公众艺人FA
有限责任合伙企业PT
信托机构TA
单位信托/房地产信托TC
商业信托TN
房地产投资信托/房地产信托基金TR
已故人士遗产TP
印度联合家庭J
纳闽实体LE
TIN 结构

其中非个人实体的 TIN 编号,会在原有编号上在尾端加上1个0,例子:C2088005001 更换成 C20880050010。

TIN Number是什么?Tax Identification Number

TIN Number 实际上就是所得税号码,只不过是官方用的正式名称。TIN 的全称是 Tax Identification Number(马来文:Nombor Pengenalan Cukai),中文称税务识别码。

只有内陆税务局(LHDN)有资格来分配 TIN Number 给纳税人。

凡是 18 岁或以上的居民能够直接从 MyTax 申请自己的 TIN Number。

TIN Number 所得税号码有什么用途?

TIN Number 所得税号码主要用于提交报税表、缴纳税款以及查询相关税务事项。

如果你想要投资,在券商平台开户注册时,券商也会要求你填写 Income Tax 号码。

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为了扩大税基,2022年财政预算案,政府规定从2022年1月1日起,全面实行新的 TIN Number 制度,规定只要在1976年产业盈利税法令以及1949年印花税法令下进行以下交易时都需要使用TIN:

  • 产业买卖
  • 产业公司股份交易
  • 转让产业、股票和生意的相关文件缴纳印花税时

详情可参考 LHDN TIN FAQ

MyTax 注册 e-Daftar:如何申请所得税号码?

以前在 LHDN 官网申请 Income Tax 号码的时候,需要填写许多资料,非常麻烦,整个申请流程的时长也拖的很长。但是,LHDN 自从推出了 MyTax 后,申请所得税号码的流程变得简单、快捷许多。

接下来 SSF 会为大家示范使用 MyTax 申请所得税号码的完整流程。

  • 申请费用 Application Cost:零
  • 申请时长 Time Needed:5 个工作天内

申请所得税号码的流程只需简单 4 个步骤:

  1. 前往 MyTax 官网进行登记
  2. 进行 First Time Login 的申请
  3. 激活 PIN 码,设置密码
  4. 完成 Income Tax Number 申请,登入 MyTax 查看报税户口

第一步:前往 MyTax 官网进行 e-Daftar 登记 

前往 MyTax 官方网站,在下方点击 e-Daftar。

MyTax e-Daftar 注册

或者你也可以在右上角处选择身份证类型 ID Type ,输入身份证号码 New Identification No.,并且点击「Submit」。

如何申请所得税号码

如果你已经拥有 Income Tax Number,那么页面会提示你登入到你的 LHDN MyTax户口,如以下截图。

如果你没有 Income Tax Number,输入身份证号码后,系统没有你的记录,就会自动跳出弹窗提示你点击 e-Daftar 申请了。

e-Daftar MyTax 注册所得税号码

SSF 在本次示范中,点击 e-CP55D 进行个人税务号码的申请。

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如何申请 income tax 号码: e-CP55D

第二步:进行 First Time Login 的申请

来到 First Time Login 申请的页面,输入你的电子邮箱(e-Mail),及上传你的身分证(Identification Card)彩色副本。

身分证副本需要符合以下准则以方便上载递交:

  • 文件规格:.jpg、.png、.pdf、
  • 文件大小:2MB

提交表格后,First Time Login 的申请暂告一段落。

接下来,申请将会在5个工作天内被处理。MyTax 将会通过电邮通知你申请是否成功。

这里也提醒你不要在报税快截止时才进行申请。一般上每年报税的截止日期是4月30日,如果你在4月27日才申请,可能会来不及获得自己的所得税号码,尤其是网站系统处于高峰期,一不小心就会错过报税哦。

SSF 是在星期日晚上提交申请的,隔天早上8点多就收到了申请被通过的电邮,非常快速。

接下来,跟着电邮的指示点击「URL Pengaktifan」以激活 PIN 码。值得注意的是,URL Pengaktifan 是有截止日期的,所以大家需要尽快处理喔。

第三步:激活 PIN 码,设置密码

点击 URL Pengaktifan 后,你将会被引导至 MyTax 的页面。这时候,你会注意到系统已经自动为你填上 PIN 码了。你可以将 PIN 码截图记录下来,以备日后使用。

接下来,选择身份证类型 ID Type ,输入身份证号码 New Identification No.,并且点击「Submit」。

⚠️ 这个页面就有显示你的个人税务号码(Tax Identification Number)了,你可以记录下来喔。

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接着,为你的报税户口设置密码及安全词(Security Phrase),并且✅ Agree同意条款。

点击「Submit」提交表格,就完成 Income Tax Number 的申请了。

第四步:完成 Income Tax Number 申请,登入 MyTax 查看报税户口

前往 MyTax 官网,输入你的身分证号码,再按照你所设定的密码登入报税户口。

你可以在这个报税户口当中查看所有有关你的报税信息。

每年到了要报税的时候,你也可以登入到你的报税户口进行报税了。

开始报税推荐阅读:

如何检查 Income Tax 号码?

检查 Income Tax 号码有4种方式:

方法1:在 MyTax 点击 Carian TIN

My Digital ID MyTax Carian Tin 查所得税号码

要使用这一功能,首先你需要一个 MyDigital ID 账号,才能进行。

延伸阅读:

系统会弹出一个 QR Code 页面:

打开你手机上的 MyDigital ID APP,点击 Imbas Kod QR 扫描图片上的二维码:

同意分享你的 Digital ID 给 MyTax 网站,然后输入你在 MyDigital ID APP 的注册密码。过后,返回到 MyTax 网站。

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选择 Individu 和 No.Kad Pengenalan 来查询(Cari),你的所得税号码就会在 Maklumat Pembayar Cukai 出现啦:

方法2:在 MyTax 点击 e-Daftar

第一步先点击 e-Daftar。

然后开始填写资料:

  • 你什么类型的纳税人,比如:个人 Individu、或者是公司 Syarikat 等
  • Jenis Nombor Rujukan SSF 选了身份证号码
  • 在 Nombor Rujukan 填写你的身份证号码
  • 填写你在 MyTax 注册的 e-mail
  • 填写电话号码,在 Nombor Telefon 或 Nombor Telefon Bimbit 任意选一个栏目来填就可以了,不过这个联系方式必须是你注册时使用的号码
  • 输入安全密码
  • 点击 Cari

系统就会弹出你的所得税号码,以及你的所得税号码属于哪间 LHDN 分行。

方法3:MyTax Login 户口

MyTax Login 不需要我们记得所得税号码,而是简单输入身份证号码和密码就可以登录。

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一旦登入到 MyTax 户口,你就可以在左上角看到你的 Tax Identification Number(TIN)。

方法4:查看 EA Form 或薪水单

每年到了报税的季节时,打工一族都会收到公司发出的 EA Form。这个 EA Form 是内陆税收局规定雇主一定要为员工报税所准备的,而且必须在2月的最后一天前交给员工。EA Form 里记载着过去一年支付给员工的薪水和法定供款,同时,也会有员工的所得税号码 Income Tax Number 。

除了参考 EA Form 之外,有些公司发出的薪水单里也会有员工的所得税号码 Income Tax Number 。

常见问题

为什么要报税?

报税的目的主要有两个。

第一,建立良好的个人“信用” 可以方便日后在向银行申请贷款时,作为拥有财力和稳定收入的证明而贷款得到批准。

第二,为国家和社会发展尽一份力。税收是国家主要的收入来源,帮助发展国家设备(如建设道路)、应对民众需求(如救济水灾难民)和提供人民福利(如政府医疗服务)。

延伸阅读:

雇主每个月已经扣除 PCB ,还需要报税吗? 

只要在马来西亚居住超过 182 天并赚取收入都需要报税。雇主每个月从薪水中扣除的 PCB – Potongan Cukai Bulanan 只是一个税务估计,并不完全准确。当我们报税后,内陆税收局将把额外多付的税务归还或向我们索取少付的税务。

什么时候报税/纳税?

当你年收入高于 RM 37,333 时,就必须纳税。报税/纳税截至日期如下:

  • 打工/受雇人士(individuals with no business):每年4月30日或之前。但是,2023课税年(即2024报税)延长至2024年5月15日,建议大家抓紧时间报税。
  • 做生意/自僱人士(individuals with business):每年6月30日或之前。

总结

有了所得税号码,现在你可以开始报税了!

税务这个话题看似复杂,实则简单。只要遵守马来西亚政府的规定,准时呈报税务、缴纳税务便可避免市场上常见的税务问题,象是因迟缴税而被罚款、逃税而被法律制裁等。

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