第一次报税必看：在 MyTax 注册报税前一定要申请所得税号码（TIN Number，Tax Identification Number）。
拥有 Income Tax 号码是开始报税的必要条件，也是确保合法纳税的重要凭证。
特别是我们在马来西亚工作，赚取收入，如果不申请所得税号码，无法报税，就会被 LHDN 视为逃税漏税，可能会影响我们的信用分数，甚至不能出国，被罚款、监禁！
本文和你分享 TIN Number 是什么？MyTax 注册如何申请所得税号码的步骤，教你如何检查 income tax 号码，如何申请开 LHDN 户口。
所得稅 Income Tax 是什么？
所得税（Income Tax）指的是马来西亚内陆税收局（马来文：LHDNM – Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia；IRBM – Inland Revenue Board Malaysia）针对所有包括公民或外国人，打工族或老板，赚取薪水还是生意收入，但凡在马来西亚定居182天以上并在国内赚取收入，所征收的税务。
报税的人就被称为纳税人。纳税人可以是个人（individu）、公司、实体（badan orang）、有限责任合伙企业（PLT）和独资公司。
要怎么确定自己会不会被征收所得税呢？
很简单，当我们在 MyTax 网站填 BE Form 报税，呈报过去1年的收入，网站就会自动算出我们的年收入属于什么税率层级，再根据 LHDN 给的税收减免政策扣税，最终就会计算出我们需不需要缴税。所以说，报税不一定需要缴税。
而要顺利报税的前提就是必须要有所得税号码。
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所得税号码 Income Tax Number 是什么？
所得税号码（Income Tax Number / Nombor Cukai Pendapatan）就很像我们的身份证号码（IC），每个人都有自己独特、专属的12位数编号，你不会在另一个人身份上发现同一组编号。
不过，由于所得税不仅只是向公民征收，还会向在马来西亚赚取的外国人征收，为了确认我们的税务居民身份，因此不能直接使用身份证号码，需要另外去申请 income tax 号码。
所以我们可以通过辨认所得税号码中的编号来辨别某个人是打工族、老板或是公司，比如：
- 拥有 SG 开头所得税号码的就是打工族，比如：SG12345678
- OG 开头所得税号码的就是收入来源来自于生意，比如：老板、自雇人士：OG12345678
- C开头的所得税号码就是公司实体
需要注意的是，从2021年5月18日起，LHDN 就把新注册的纳税个人编号，从 SG 或 OG 统一换成 IG ，比如：IG1150020000，编号字符总共有12位，以配合 e-Daftar 线上注册所得税号码系统的推行，给纳税人一个公开透明，提高缴税效率。
如果你在2021年前已经有自己的所得税号码，并且是以 SG 或 OG 代码开头，不用担心，你的所得税号码并不会更换成 IG，你依然可以用你持有的所得税号码报税。
最新所得税号码编号类别：
| 类型 | 所得税号码编号 |
|---|---|
| 个人 TIN 编号 | IG |
| 非个人 TIN 分类 | |
| 公司 | C |
| 合作社 | CS |
| 合伙企业 | D |
| 雇主 | E |
| 协会 | F |
| 非居民公众艺人 | FA |
| 有限责任合伙企业 | PT |
| 信托机构 | TA |
| 单位信托/房地产信托 | TC |
| 商业信托 | TN |
| 房地产投资信托/房地产信托基金 | TR |
| 已故人士遗产 | TP |
| 印度联合家庭 | J |
| 纳闽实体 | LE |
其中非个人实体的 TIN 编号，会在原有编号上在尾端加上1个0，例子：C2088005001 更换成 C20880050010。
TIN Number是什么？Tax Identification Number
TIN Number 实际上就是所得税号码，只不过是官方用的正式名称。TIN 的全称是 Tax Identification Number（马来文：Nombor Pengenalan Cukai），中文称税务识别码。
只有内陆税务局（LHDN）有资格来分配 TIN Number 给纳税人。
凡是 18 岁或以上的居民能够直接从 MyTax 申请自己的 TIN Number。
TIN Number 所得税号码有什么用途？
TIN Number 所得税号码主要用于提交报税表、缴纳税款以及查询相关税务事项。
如果你想要投资，在券商平台开户注册时，券商也会要求你填写 Income Tax 号码。
为了扩大税基，2022年财政预算案，政府规定从2022年1月1日起，全面实行新的 TIN Number 制度，规定只要在1976年产业盈利税法令以及1949年印花税法令下进行以下交易时都需要使用TIN：
- 产业买卖
- 产业公司股份交易
- 转让产业、股票和生意的相关文件缴纳印花税时
详情可参考 LHDN TIN FAQ。
MyTax 注册 e-Daftar：如何申请所得税号码？
以前在 LHDN 官网申请 Income Tax 号码的时候，需要填写许多资料，非常麻烦，整个申请流程的时长也拖的很长。但是，LHDN 自从推出了 MyTax 后，申请所得税号码的流程变得简单、快捷许多。
接下来 SSF 会为大家示范使用 MyTax 申请所得税号码的完整流程。
- 申请费用 Application Cost：零
- 申请时长 Time Needed：5 个工作天内
申请所得税号码的流程只需简单 4 个步骤：
- 前往 MyTax 官网进行登记
- 进行 First Time Login 的申请
- 激活 PIN 码，设置密码
- 完成 Income Tax Number 申请，登入 MyTax 查看报税户口
第一步：前往 MyTax 官网进行 e-Daftar 登记
前往 MyTax 官方网站，在下方点击 e-Daftar。
或者你也可以在右上角处选择身份证类型 ID Type ，输入身份证号码 New Identification No.，并且点击「Submit」。
如果你已经拥有 Income Tax Number，那么页面会提示你登入到你的 LHDN MyTax户口，如以下截图。
如果你没有 Income Tax Number，输入身份证号码后，系统没有你的记录，就会自动跳出弹窗提示你点击 e-Daftar 申请了。
SSF 在本次示范中，点击 e-CP55D 进行个人税务号码的申请。
第二步：进行 First Time Login 的申请
来到 First Time Login 申请的页面，输入你的电子邮箱（e-Mail），及上传你的身分证（Identification Card）彩色副本。
身分证副本需要符合以下准则以方便上载递交：
- 文件规格：.jpg、.png、.pdf、
- 文件大小：2MB
提交表格后，First Time Login 的申请暂告一段落。
接下来，申请将会在5个工作天内被处理。MyTax 将会通过电邮通知你申请是否成功。
这里也提醒你不要在报税快截止时才进行申请。一般上每年报税的截止日期是4月30日，如果你在4月27日才申请，可能会来不及获得自己的所得税号码，尤其是网站系统处于高峰期，一不小心就会错过报税哦。
SSF 是在星期日晚上提交申请的，隔天早上8点多就收到了申请被通过的电邮，非常快速。
接下来，跟着电邮的指示点击「URL Pengaktifan」以激活 PIN 码。值得注意的是，URL Pengaktifan 是有截止日期的，所以大家需要尽快处理喔。
第三步：激活 PIN 码，设置密码
点击 URL Pengaktifan 后，你将会被引导至 MyTax 的页面。这时候，你会注意到系统已经自动为你填上 PIN 码了。你可以将 PIN 码截图记录下来，以备日后使用。
接下来，选择身份证类型 ID Type ，输入身份证号码 New Identification No.，并且点击「Submit」。
⚠️ 这个页面就有显示你的个人税务号码（Tax Identification Number）了，你可以记录下来喔。
接着，为你的报税户口设置密码及安全词（Security Phrase），并且✅ Agree同意条款。
点击「Submit」提交表格，就完成 Income Tax Number 的申请了。
第四步：完成 Income Tax Number 申请，登入 MyTax 查看报税户口
前往 MyTax 官网，输入你的身分证号码，再按照你所设定的密码登入报税户口。
你可以在这个报税户口当中查看所有有关你的报税信息。
每年到了要报税的时候，你也可以登入到你的报税户口进行报税了。
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如何检查 Income Tax 号码？
检查 Income Tax 号码有4种方式：
方法1：在 MyTax 点击 Carian TIN
要使用这一功能，首先你需要一个 MyDigital ID 账号，才能进行。
延伸阅读：
系统会弹出一个 QR Code 页面：
打开你手机上的 MyDigital ID APP，点击 Imbas Kod QR 扫描图片上的二维码：
同意分享你的 Digital ID 给 MyTax 网站，然后输入你在 MyDigital ID APP 的注册密码。过后，返回到 MyTax 网站。
选择 Individu 和 No.Kad Pengenalan 来查询（Cari），你的所得税号码就会在 Maklumat Pembayar Cukai 出现啦：
方法2：在 MyTax 点击 e-Daftar
第一步先点击 e-Daftar。
然后开始填写资料：
- 你什么类型的纳税人，比如：个人 Individu、或者是公司 Syarikat 等
- Jenis Nombor Rujukan SSF 选了身份证号码
- 在 Nombor Rujukan 填写你的身份证号码
- 填写你在 MyTax 注册的 e-mail
- 填写电话号码，在 Nombor Telefon 或 Nombor Telefon Bimbit 任意选一个栏目来填就可以了，不过这个联系方式必须是你注册时使用的号码
- 输入安全密码
- 点击 Cari
系统就会弹出你的所得税号码，以及你的所得税号码属于哪间 LHDN 分行。
方法3：MyTax Login 户口
MyTax Login 不需要我们记得所得税号码，而是简单输入身份证号码和密码就可以登录。
一旦登入到 MyTax 户口，你就可以在左上角看到你的 Tax Identification Number（TIN）。
方法4：查看 EA Form 或薪水单
每年到了报税的季节时，打工一族都会收到公司发出的 EA Form。这个 EA Form 是内陆税收局规定雇主一定要为员工报税所准备的，而且必须在2月的最后一天前交给员工。EA Form 里记载着过去一年支付给员工的薪水和法定供款，同时，也会有员工的所得税号码 Income Tax Number 。
除了参考 EA Form 之外，有些公司发出的薪水单里也会有员工的所得税号码 Income Tax Number 。
常见问题
为什么要报税？
报税的目的主要有两个。
第一，建立良好的个人“信用” 可以方便日后在向银行申请贷款时，作为拥有财力和稳定收入的证明而贷款得到批准。
第二，为国家和社会发展尽一份力。税收是国家主要的收入来源，帮助发展国家设备（如建设道路）、应对民众需求（如救济水灾难民）和提供人民福利（如政府医疗服务）。
延伸阅读：
雇主每个月已经扣除 PCB ，还需要报税吗？
只要在马来西亚居住超过 182 天并赚取收入都需要报税。雇主每个月从薪水中扣除的 PCB – Potongan Cukai Bulanan 只是一个税务估计，并不完全准确。当我们报税后，内陆税收局将把额外多付的税务归还或向我们索取少付的税务。
什么时候报税/纳税？
当你年收入高于 RM 37,333 时，就必须纳税。报税/纳税截至日期如下：
- 打工/受雇人士（individuals with no business）：每年4月30日或之前。但是，2023课税年（即2024报税）延长至2024年5月15日，建议大家抓紧时间报税。
- 做生意/自僱人士（individuals with business）：每年6月30日或之前。
总结
有了所得税号码，现在你可以开始报税了！
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税务这个话题看似复杂，实则简单。只要遵守马来西亚政府的规定，准时呈报税务、缴纳税务便可避免市场上常见的税务问题，象是因迟缴税而被罚款、逃税而被法律制裁等。
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